2020.06.28 第十一周作业

第十一周作业，怎么管理审核风险

风险是人，作为费用审核，怎么管理出错的风险，除了人自身业务技能的提高，也可以从减少人员的容易出现的不确定性入手。

风险是人，减少人为判断，制定标准规范

涉及审核，不同人对同一事情的理解有不同，执行有差异，入账就会不一致。为避免理解不同造成的差异，但凡可以标准化的内容都制定出明确的规则，减少人为判断。比如说二线城市出差住宿费不宜过高，就太过笼统，不同人按照不同的参照城市，住宿地点进行判断都会出现差异，所以明确二线城市出差标准500元/天就是减少人为判断的不确定。通过对涉及附件要求，附件审核规则，审核流程等制定标准化核算工作规范，审核指南，单据提交规范等，避免人为判断可能带来的审核错误风险。

风险是人，减少人为操作，实现智能审核

有那么多文件规则，人为记忆难免出错，那就减少人为操作，利用技术进行智能审核。

依然拿住宿费的例子，将不同分公司不同城市等级的住宿标准金额录入系统，设置需录入信息及规则，比如出差地点，出差人次，出差日期，系统通过后台规则进行判断，若提交超出后台设置标准，则系统提示无法提交或必须先经特定人员审批才可提交等，避免出现人为操作出现审核错误风险。

风险是人，不只可提高人的能力，也可通过降低人为参与度管理可能带来的风险。