翻看了10个月的税务局公众号上的文章后，按照分类对1000多篇文章中的知识做了一个总结，这次的系列是政策之一的：费用
首先引用了：财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 中第六条的规定：
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣
仅就这一句话做一些归纳：
首先要区分报销和抵扣
报销--是建立在企业的正常的经营支出，一贯要求合情合理合法，实报实销上面；对于未取得发票的报销项目，只要是合理的都可以在会计中入账，但是否能在税前扣除，就需要真实的发票了，如果赶在年度汇算清缴之前把没有取得发票的费用取得了，一样也是可以税前扣除的
抵扣--指适应一般纳税人，小规模纳税人不符合第六条的政策
能抵扣的项目种类并不多，主要抓住几个方面：
1看身份，2看日期，3种类，4看用途，5看范围
身份：针对能抵扣的凭证上显示的信息：必须是企业员工，有姓名和身份证号码
日期：2019年4月1日开始取得的发票
种类：增值税专用发票、增值税电子普通发票（增值税普通发票，包括手撕及纸质的 均不能抵扣），注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票
用途：只有与公司生产经营管理相关的车票才可以抵扣（对于专门用于福利、招待、免税项目活动的出差车票票不得计算抵扣）
范围：只有国内旅客运输才可以抵扣进项税额（国外的不可以）
那么费用都可以分成哪些类别呢：
1.业务招待费--企业因业务拓展需要，报销客户来往出行费用
这部分不能进行抵扣
2.职工福利费--员工回家探亲，福利旅游的出行费用
这部分不能进行抵扣
由于伙食费大多情况下是没有发票入账,许多企业都是在应付福利费中列支。其实有些时候食堂购入的东西是可索取发票的,对这些有发票可直接记入费用,不要在应付福利费中列支。
3.差旅费--员工因公出差的费用：交通费、住宿费、公杂费
交通费要注明个人身份信息
住宿费应当取得增值税专用发票
公杂费视实际用途，在报销标准范围内可以报销，但大部分是不可以抵扣的
4.职工教育经费--组织员工培训的出行费用
员工培训涉及到交通费、住宿费、餐费、会议费；餐费无论如何是不可以抵扣的
取得会议费增值税专票的税款是可以扣除的，因此建议把餐费和会议费分开开具，如未分开，餐费要做进项转出
5.会议费--企业在外地召开会议的出行费用
包括一切合理的费用有：场所费、资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费
6.开办费--企业筹办期间的出行费用
可以在开办当年一次性扣除
7.用公司的车出差办公，发生的汽油费、停车费、通行费等，需要取得增值税专用发票才可抵扣
哪些费用发票不能再报销
1、收到增值税普通发票，发现没有纳税人识别号，不能报销！
2、收到发票，品名是办公用品等笼统的名称，没有具体明细不能报销！
3、收到发票带的清单，是自行用A4纸打印的不能报销！
清单不是从防伪税控系统开具打印出来的一定不能报
4、发票与实际业务不吻合，比如你买的是茶叶，开的却是办公用品不能报销！
5、收到发票备注栏填写项目不全的费用发票，不能报销！
6、收到发票章盖的不规范的发票，不能报销！
7、成品油发票没有这三个字不能报销！
8、成品油发票“单位栏”、“数量”栏填错不能报销！
9、成品油发票不是通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具的不能报销！
10、没有购物，直接虚开发票不能报销！（完全虚开发票）
11、发票税率选择错误的不能报销！
12、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须备注！
13、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票。（接受第三方开发票）
所谓的代收代付行为
14、收到一张印有旧版发票监制章的出租车发票。
15、没有编码简称的发票不能报销