理财，从编制家庭财务报表开始

前言 ：

本文适合读者为对理感兴趣的人，无财可理或财多无需理的，直接右上XX。

本文将介绍家庭财务报表编制的原因及方法。

        理财的最终目的，就是使家庭净资产持续增加，而编制家庭资产负债表，就是作为一个记录，来检验这个事情的完成情况，并作出分析、反馈。

        家庭资产负债表，和会计意义上的资产负债表还是有所不同的，或者说，家庭资产负债表是简化到极致的资产负债表，对于里面的具体科目，也是可以根据实际要求自己重新定义的。

        家庭资产负债表，记录的是在具体某个时间点家庭的财务情况，譬如10月1日的家庭资产负债情况，11月1日的家庭资产负债情况，它仅仅是一个静态的数字。

（图略丑，请将就）

如图，我们的家庭资产负债情况一般由图中部分组成。

◆固定资产：代表的是刚需资产，短期内不考虑出售，可能每个月还需要偿还一定的债务，譬如自住房、车子等，在《富爸爸》书籍里，是作为负债的，但从会计角度来说，它确实是资产，单独列出即可。

◆现金类资产：是指平时的零用钱、存款、理财产品等，不将其作为投资考虑，一年内随时可以使用的资金。

◆投资类资产：理财产品、基金、股票、投资类房产等，都可以作为投资类资产，这里的理财产品和现金类的理财产品的区别就在于投资年限，短期不考虑使用的都可以将其作为投资类资产。

◆负债：包括房贷、车贷、信用卡、借款等，此处的房贷、车贷，在家庭资产负债表里，我是不计利息的，保守的人可以把利息计算在内。

◆净资产：这部分就是家庭真正拥有的资产。如果将需偿贷的固定资产记作负债，或将房贷、车贷的利息也放入负债，得出的净资产很可能会出现负数的情况。

注：项目类别、记账方式一旦固定，切勿随意更改，避免数据起伏过大。

根据会计平衡公式：

资产=负债+净资产

资产=现金类资产+投资类资产(+固定资产）

（如将固定资产归入资产，则计算在资产内）

举个例子：

        家庭资产负债表，可以清晰的看到各资产、负债的分布情况，知道真正拥有的资产（净资产）是多少，而检验家庭资产负债表的健康情况，可以从负债占资产的比例、趋势来分析。

理财的目的，就是使净资产不断增加。

        大部分的理财都会建议从记账开始，记账针对的是图右的支出明细，再详细一点的，则加入左边的收入，《富爸爸》提倡的现金流模式，是指为右边的每一项支出，都要从左边寻找到能够覆盖它的一项收入。

        从图上可以看出，记账、现金流，都是记录资金从家庭中流入、流出的一个过程，它的结果最终反映在家庭资产负债表上，记录它的正确作用，应该是对家庭资产负债表的一个补充，如果将家庭看作企业的话，记账就是利润表加现金流量表的集合，是属于家庭运营中的一个部分。

        收入大于支出时，多余的资金进入现金类资产或投资类资产，最终体现在净资产里；反之，则将导致净资产减少。而投资类资产的升值，也将导致净资产的增加；反之亦然。我们平时说的财务自由，便是指投资类资产升值创造的现金流，能够覆盖所有支出，并还能战胜通货膨胀。

        关注的点不一样，视角便不一样，再导致操作不一样。只从记账考虑，事无巨细太过繁琐，还经常漏记错记，错记一笔，将直接导致收支不平衡；而从家庭资产负债表的角度出发，因为它是静态的，所以它不需要每天记录，可以一周，一月，甚至几月，它不用精确到几元，漏记一笔零花钱影响也不大，只有在对相邻两期数字存疑的时候，才需要查下收入、支出情况，进行验证。

        总结一下：家庭资产负债表的优势是不需要随时记录，编制内容可以自由发挥，相对于普通记账模式，可以从整体俯瞰家庭资产的配置情况，从而做出更加合理的安排。、

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