及时调整预算与决策没你想得那么难

中共中央、国务院发布《关于全面实施预算绩效管理的意见》（以下简称《意见》）后，财政部对于《意见》做出了进一步的解读，并明确指出“全面实施预算绩效管理是建立现代财政制度的重要组成部分”。

 

 

此文是F-One带给您的关于全面预算绩效管理的理解与观察的第二篇（点击这里收看上期）。

 

《意见》围绕“全面”和“绩效”两个关键点，对全面实施预算绩效管理作出部署。总体思路创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，力争用3―5年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。

 

财政部解读表示，全面实施预算绩效管理是政府治理方式的深刻变革。全面实施预算绩效管理，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，有利于夯实各地区各部门各单位绩效主体责任，推动政府效能提升，加快实现国家治理体系和治理能力现代化。

 

解读同时指出，实施预算和绩效“双监控”是《意见》的主要创新之一。各级政府各部门各单位对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。通过开展“双监控”，不仅有利于及时调整预算执行过程中的偏差，避免出现资金闲置沉淀和损失浪费，而且有利于及时纠正政策和项目实施中存在的问题，堵塞管理漏洞，确保财政资金使用安全高效。

 

从国家与政府的管理角度，下沉到具体的企业与事业单位管理与项目管理。全面预算绩效管理体系，也是大中型企业、业务高速发展企业，必不可少的管理体系，促进企业提升收入质量、提高资源配置效率、推动项目实施效果。真正要发挥全面预算绩效管理的作用，就要做到及时调整预算执行过程中的偏差，及时调整相关策略与行动，这往往成为企业与事业单位头疼的问题。

 

有了F-One，及时调整预算执行过程中的偏差，并且及时调整相关策略与行动，并没有想象中那么难。

 

一、滚动预算

多数企业与事业单位的预算往往是按季度或者按月进行检校，还常常局限于财务部门，使得这些结果很难发挥积极的作用。如果呈现的结果难以成系统，也会形成不公开透明的印象，引起领导层及各业务部门的不满。

 

F-One的滚动预算，支持企业与事业单位跟随预算执行来不断延伸补充预算，结合近期绩效目标与长期绩效目标，不断调整和修订预算，使之与实际情况更加适应，有助于指导最新的决策，同时提高预算的准确性，预算的指导和控制作用能得到最大的发挥。

 

二、前瞻的情景模拟

预算、相关策略与行为调整的被动，有时是面临的环境或业务要素突然发生变动产生的。如果能提前考虑到可能产生影响的要素指标，并有相关的预设，发生变动时，就不会手忙脚乱地穷于应付，而是迅速调整策略、资源和部署。

 

F-One的预算模型，可以将企业及事业单位分解出的关键指标联动起来，进行指标变化的不同情境模拟，提前预测对企业经营产生的影响。

 

三、零代码的业务自助

财务信息化发展到今天，根据不同业务和不同层级的需求，形成的是复杂程度高的软件系统。业务发生变化，对预算与营收产生影响时，想要做出调整，需求常常要等待IT部门的响应与排期，很难做到及时应对。

 

F-One的ETL+OLAP+数据建模能力，支持业务用户通过可视化的拖拽组件，自助管理全面预算的各个环节，真正做到实时调整。

 

正如总理提出的要将绩效管理“贯穿预算编制、执行全过程”，F-One全面预算绩效管理系统，陪伴企业及事业单位的时时刻刻。