民间借贷：不可不说的秘密！

来源：律事通

丨民间借贷的利息很高很大程度上是因为风险很大，因此贷款人对利息做了较高的决定。这种风险主要存在于：

丨一是客户的不良。众所周知，好的客户即优质资源一般为银行所垄断，借款人迫不得已到市场上拆解，很大程度上是由于不能通过银行来解决资金问题，也就是说自身或多或少存在些问题。

丨二是市场混乱监管不力，一些借款人设局进行诈骗，如背债问题，也如所谓调头问题。有时这种骗局是集团所为。此外，贷款人的成本也较大，如资金的成本，人力资源成本等等。这些造就了民间借贷高利息的客观要素。而在主观上，人的逐利行为也是高利息的产生原因。

丨在法律史上，对于民间借贷利息的规定开始是浮动的，即不超过银行同期贷款利率的四倍，后改为固定值即年利率24%。这个24%包括了利息、违约金等费用，也就是说借款人不还款最多承担24%的费用。而对于这个费用，其实在民间的实践中是很容易规避的。

丨首先是所谓砍头息即预先将利息扣除的方式。尽管在法律上明确禁止这种行为，并且规定如果预先扣除利息的，应当以实际扣除后的金额计算本金，但在实践中，预先扣除利息或其他费用的方式却多种多样。

丨例如借款合同约定通过银行转账的，通常会按照借款合同约定的总金额转账给借款人，但是借款人的账户是被贷款人实际控制的，在款项到账后，会通过其他方式将款项专制贷款人控制的账户，如签订买卖合同、房屋租赁合同等。

丨另外，借款合同也可以约定一部分以现金方式交付，一部分以银行转账方式交付。那么，通常现金交付的部分就是砍头息。而为了配合在日后可能引发的争讼，贷款人通常会在指定的现金交易前几日或当日在银行进行一笔取现，有时还会摄像或拍照，证明现金的交付。这样一来，在诉讼的程序上，资金的全部交付证据就充足了。即便借款人日后主张预先扣除了利息也无从举证从而导致败诉。

丨其次是各种费用的累加。尽管新的民间借贷司法解释规定了所谓各种费用24%的上限，但这个条款的适用仍然存在疑问。这是因为，这个24%的上限仅局限在借款双方，而在双方之外的费用却并无约定。那么，在实践中，这种外在费用便成为了利息的另一种组成方式。如居间费用。即引入第三方作为中介，收取居间费用。

丨另外还有担保费。通常，贷款人会要求借款人提供担保公司为其借贷行为提供担保，但实际上担保公司就是贷款人的关联公司，那么担保费用实际上又是利息的组成部分。而担保公司提供担保，还有一些潜规则的费用，如信息咨询费、保证金、调查费、评估费，可能存在的违约金等等。而更为夸张的是，有的担保公司还要求将借款人将出借的款项分账使用。也就是说借款人借到的钱有一部分是担保公司在使用的。而担保公司使用这部分款项的收益又是利息的一部分。

丨除了上述两种较为常用的方式之外，还有根据个案不同的特殊方式。如甲为某公司股东，甲向乙借款10万元。那么双方签订股权转让协议，即甲以10万元将其在公司的股权转让给乙，乙成为公司股东。这样一来，股权成为了债的担保方式。

丨而与此同时，双方另行签订股权转让协议，约定甲需在未来的某个特定时间以15万元的价格回购股权，并要求甲提供担保。在两份股权转让协议签订的同时，各种文件如股东会决议等均已事先做好。这就使得所谓的高利息变成合法存在了。再如一房二卖加倍赔偿问题，也可以将高利息合法化。此处多讲一句，这种一房多卖的行为通常掩盖了很多非法事项，例如官员受贿完全可以此种方式来规避。

丨总之，尽管法律设置了利息的高限，但是在民间借贷中，为了规避这种问题，各种人士绞尽脑汁，用尽各种方法来使高利息合法化，而且这种合法化即便到了法院，因其形式上的天衣无缝，往往使得法官明知是怎么回事，却难以推翻。