【转载】美团、饿了么这些平台先收消费者的钱，然后再转账给商户，在财务上是怎么处理的？

一个项目有类似需求，财务渣，想不明白这些问题，特来请教。

考虑到不是每个商户都会去注册使用支付宝等，这里重点考虑消费者用银行卡支付的情况。

想到有几个处理方式，不知道哪个是业内比较常用的，也或许有没想到的，请赐教。

（1）完全通过自己公司的账户中转，收了消费者的钱后进入公司账户，到账期后转账付款给商户。那么在会计科目上该怎么做账，进出公司账户的手续费应该会是很大的一笔财务费用，是否有办法降低。该种方式，是否涉及清结算。（行业中大多数使用的是不是这种方式）

（2）借助第三方的支付公司做一个类似支付宝担保交易的功能。收消费者钱后进入一个“资金账户”，等消费者确认消费完毕后，发出指令从“资金账户”转账给商户。相比第一种方式，费用是否会有所降低；“资金账户”的安全怎么保证。

本质上是美团、饿了这样的平台对合作商户结算及结算资金转移问题。

为简单起见，未单独说明的，以下所指的“平台”指美团、饿了这样的平台。

1、平台自己接银行

如果平台与银行有较深的合作关系（例如与银行联合做营销活动，银行有营销费用补贴等优惠），或者第三方支付的支付接口满足不了业务需要时候，平台可以直接银行，提供在线支付、银企直连等功能。

账户设置上，平台在银行开设自己的银行账户。

平台与银行的对账、结算：平台按照结算周期与银行对账后，银行将结算周期内的资金结算到平台在银行设立的账户上。此处由于是同行交易，因此不存在费用。

平台与商户的对账、结算：平台按照与商户约定的结算周期进行对账、结算（如果存在类似联盟、分销的情况，可能还包括分账），此时只是在平台自己的交易、账务系统中做处理，并未完成资金实际的转移。一般情况下，由于平台具有话语权，而且考虑到手续费问题，平台与商户不一定按照结算周期就结算的，可能会在交易额达到一定额度时候再一次性结算。

平台将结算资金实际转移给商户时候，存在几种途径：

a、平台的财务人员通过企业网银同行/跨行转账

b、平台调用银行的银企直连之类的接口完成同行/跨行转账

c、通过其他平台的代付功能（也有叫委托结算）完成代付。

具体收费上，只能具体情况谈。

2、平台接第三方支付

第一种方式由于涉及与银行接口联调以及还需要平台自己处理对商户的清结算、分账、代付等问题，这些并不是平台所擅长的，而且在整体费用上并不具备优势（例如涉及一堆小银行跨行转账），因此平台会同时接入多家第三方支付，借助第三方支付相对专业化服务来帮助解决这块。

账户设置上，第三方支付会按照商户接入流程要求平台提供银行结算账户、营业执照等信息，然后在运营系统中开通平台对应的虚拟账户。

每一笔成功交易产生后，都会汇总到平台在第三方支付的虚拟账户中。

在银行端，按照央行备付金管理办法，第三方支付会有收付户、汇缴户等类型的账户，用于存放所有合作商户的备付金，但并不区分某一个商户的资金。从资金安全角度来说，备付金管理办法就是为了监管第三方支付对商户资金挪用、洗钱等风险。

第三方支付平台按照结算周期与平台对账、结算，对账结算完成后，第三方支付平台一般提供了诸如代付/委托结算、分账功能，能够将资金代付给商户。另外还提供了诸如对公/对私结算、周末及节假日委托结算、T+0结算、商户自助上传批量代付文件、银行回单等增值服务。

在具体费用上，正如前面提到的，如果平台合作商户的结算银行比较分散，则在整体成本上，应该比平台自己接银行具有优势。

作者：梁川

链接：https://www.zhihu.com/question/29276036/answer/43865460

来源：知乎

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