【美国保险】人寿保险的资产保护功能

人们出于各种原因购买人寿保险。对于人寿保险保单现金增值、保单支取、身故赔偿延税和免税的功能相对更熟悉。但美国人寿保险在资产保护方面的功能经常被人们所忽略：人寿保险保单内的现金价值受保护不受债权人的追溯。不过需要注意的是，美国各个州法律对于人寿保险资产保护，保单现金价值免于受债权人追索或是被法院判罚的规定不完全一致。

人们在努力追求财富积累的同时，也会考虑如何对资产进行必要的保护。收益对他们很重要，资产收到法律保护亦是如此。人寿保险作为仅有的几个具有资产保护功能的金融产品，在财务规划中起到了非常重要的作用。虽然各个州的法律不同，但人寿保险资产通常被视为不可回收的资产，同时人寿保险在赔付过程中也可以避免美国繁琐复杂的遗嘱认证流程。

有现金价值的人寿保险保单可以为财务规划带来以下一些资产保障功能：

1. 避免遗嘱认证流程

美国的遗嘱认证流程监督一个人身故之后资产转移和传承的法庭程序，遗嘱认证是一个昂贵且费时的程序。认证的费用根据遗产价值不同，小则几千美金，对于高净值客户的认证费用高达几万甚至几十万美金。平均的遗嘱认证需要一年左右的时间，经常也会拖到两年甚至更久。

除了设立信托以外，人寿保险保单在遗嘱认证法庭中不被视为遗产的一部分，所以可以避免遗嘱认证这个繁琐又昂贵的流程。这是因为保险公司和保单的受益人存在合同的义务，因此在人寿保险保单中的资金不会进入被保人的财产。

人寿保险除了能够避免遗嘱认证流程之外，同时在被保人生前同样能起到资产保护的功能。

2. 不受债权人追偿

如果投保人被债权人起诉，法院在做判决和决定财产留置权的时候会先审核债务人的资产数目和类别，那些能够出售变现的资产，例如房产、股票、债券和其他金融投资产品都被视为可收集资产「Collectible Assets」。在受到起诉的时候，这些资产是法院能够动用，判罚給债权人的资产类别。

在美国的绝大多数州，个人拥有或者信托持有的人寿保险受到资产保护，属于不可收集资产「uncollectible Assets」。每个州对于人寿保险资产保护功能的立法不同，在某些州，保单内的现金价值受到保护。而其他州，只有身故赔偿的部分收到保护。当然最好的情况是，保单内的所有资金受到到保护。

如果保单是由企业，有限责任公司和合伙企业等商业实体拥有的人寿保险通常不予豁免。具体请咨询商业律师。

3. 防范于未然

资产保护的关键在于未雨绸膜，也就是提前准备。不论是高净值客人还是中产阶级，投资账户、现金账户或者投资屋这类不动产都属于可收集资产「Collectible Assets」。一旦成为诉讼对象，再对资产和资金进行转移基本不可能。如果债务人有很高的资产，在诉讼流程中，法院会阻止他们在作出判决之前转移资产。

很多人并不认为这些商业诉讼会发生在自己身上，因此也没有对资产保护做过规划和计划。但其实一个人越富有，受到起诉的机会越大！人们总是试图声称富人欠他们的钱，小到比如在你家的院子里摔倒的医疗费和赔偿，或者是过去的合伙人起诉你剽窃商业伙伴，这都会花去不菲的开支。防范于未然，提前做好资产保护是财务规划非常重要的一部分。

4. 人寿保险的其他资产保障功能

相比其他的金融资产，人寿保险具有独一无二的资产保障功能，我们再来总结一下人寿保险的税务优势和资产保障功能：

保单内的现金增值延税

从保单内支取（低于保费总额的部分）以及保单贷款支取免税

身故赔偿免税

身故赔偿作为资产传承免遗产税

人寿保险保单在美国大多数州受到债务和破产的豁免

综上，对于那些有资产保护诉求的个人来说，有现金价值的终身人寿保险产品会是一个不错的资产配置选择。

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