现金流量表作为财务三大报表之一，是以收付实现制（以款项的实际收付为标准来处理经济业务，确定本期收入和费用，计算本期盈亏）为基础而编制的会计报表，它可以真实、准确地反映一定会计期间内企业现金和现金等价物流入和流出情况及财务状况的优劣。现金流量作为现代财务理论的基本与核心概念，在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。
为方便财务人员在每月月末更具有效率地进行报表编制，方便管理人员及时了解企业现金流量信息、掌握现金流动规律，博科ERP财务会计模块提供了一个方便易用的报表工具：现金流量。
首先，该功能提供三种生成现金流量表的方法，覆盖实际业务中各种情况下报表的生成，操作方便、灵活，易用，极大提高财务人员的工作效率。
一、在凭证中直接标明现金流量项目，这是实际业务中最常使用的方案，操作简明又可直观地反映现金流量来源。
1. 录入凭证（财务会计→总分类账→凭证→录入→一般过账），同时标明现金流量项目：
2. 将该凭证复核、记账后，点击生成现金流量（财务会计→现金流量→现金流量生成）：
3. 进入现金流量表（财务会计→现金流量→现金流量表），即可查询结果：
二、在凭证中不直接标明现金流量项目，可通过维护项目与科目关系，实现现金流量的自动归结。
1. 在科目与正文（财务会计→现金流量→科目与正文）中定义项目缺省类型，附注科目可在附注与科目中定义：
2. 录入凭证（财务会计→总分类账→凭证→录入→一般过账），此时则无需标明现金流量项目：
3. 凭证复核、记账，生成现金流量，并可查看现金流量表（操作方法同一）。
三、以上两种都未定义，可通过直接法录入现金流量项目。
1. 未直接标明现金流量项目，也未事先维护项目与科目关系，但却已复核已记账的凭证，是无法自动计入现金流量表中的，若直接生成现金流量，会提示错误：
2. 此时，可在直接法分录清单 （财务会计→现金流量→直接法分录清单）中选择未分配现金流量项目的凭证明细行，标明现金流量项目：
3. 生成现金流量，并查看现金流量表（操作方法同一）。
此外，还可通过现金流量明细表功能，查询现金流量表中的某一项目是由哪些财务凭证自动归结的？查询过程实时、快捷，方便管理人员分类掌握企业现金流动规律，为作出正确的决策提供依据。
财务知识小tips：
1. 现金，包括：企业的库存现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证）等。
现金等价物，包括：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资等。
2. 收付实现制：是以款项的实际收付为标准来处理经济业务，确定本期收入和费用，计算本期盈亏的会计处理基础。
权责发生制：是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。
其中，权责发生制一般用于企业经营情况，但在反映企业的财务状况时却有其局限性：一个在损益表上看来经营很好，效率很高的企业，在资产负债表上却可能没有相应的变现资金而陷入财务困境。这是由于权责发生制把应计的收入和费用都反映在损益表上，而其在资产负债表上则部分反映为现金收支，部分反映为债权债务。
因此为弥补权责发生制的不足，应编制以收付实现制为基础的现金流量表或财务状况变动表。