风险仍在蔓延 不良处置须加力

为了进一步盘活存量信贷和防范金融风险，银行的不良处置一直在加快。不良贷款核销后，商业银行将能释放更大贷款空间，为更多企业发放新增贷款，增强服务实体经济的能力。

　引发监管层担忧的是，未来银行业不良率可能会攀升至2%~3%，但不良处置效率还有很大的提升空间。银行要充分利用银行盈利较好条件，进一步加大利润核销不良贷款的规模和进度。

　　不良贷款连续十个季度反弹，让银行的资产质量保卫战愈演愈烈，虽然从去年开始，银行已经加大了不良资产的处置。但在监管层看来，不良持续回升的压力下，这个力度显然还不够。

　　日前，银监会副主席阎庆民在本报发表署名文章，认为目前不良处置力度仍显不足，并把这看作是银行业不良贷款上升的几个原因之一。

　　不良处置逐步加快

　　中国银行业的资产恶化情况仍在蔓延，不良贷款持续增加且风险扩散趋势比较明显。开始由从长三角地区向珠三角和其他沿海地区及中西部地区扩散，从钢贸、光伏、船舶等行业向上下游行业和关联产业链蔓延。

　　不良贷款给银行业带来风险的同时，也无法正常发挥支持实体经济的作用。监管层今年也在多个公开场合表达了对有限的信贷资源被一些“僵尸”企业长期占用的不满。阎庆民称，“由于借款人违约，长期占用有限的信贷资源，导致其他效率较高的经济单位无法获得有效的信贷支持。”

　　而为了进一步盘活存量信贷和防范金融风险，银行的不良处置一直在加快。不良贷款核销后，商业银行将能释放更大贷款空间，为更多企业发放新增贷款，增强服务实体经济的能力。

　　五大国有银行去年年报显示，五大行2013年核销的不良贷款额度达到591亿元，据媒体报道，创下10年以来最高水平，增速为2012年的227%。

　　多家商业银行在今年一季报中均称，加大了不良资产核销的力度。进入二季度，处置力度表现得更为明显，有媒体统计，招行在其网站上先后四次公告、公开竞价转让零售不良资产共计约2.37亿元。另据记者了解，某大行或将在8月初在全国20个地区集中推出一批不良资产包。

　　同时，几家国有金融资产管理公司刚刚披露的半年业绩，也从侧面反映出今年不良处置的力度。截至7月22日，中国华融利润同比增长57%；长城资产同比增长45%；东方资产同比增长39%。

　　核销手续亟待进一步简化

　　据了解，银行目前处置不良资产的方式主要分为内部处理和外部处置两种，“内部处理主要是核销，目前还有一种比较常见的是期限重组；外部处置主要是通过资产管理公司或交易所挂牌转让，这是不良资产的三种通常处理方式。”一位业内人士告诉记者。

　　引发监管层担忧的是，未来银行业不良率可能会攀升至2%~3%，但不良处置效率还有很大的提升空间。阎庆民提出，银行要充分利用盈利较好条件，进一步加大利润核销不良贷款的规模和进度。

　　上述业内人士表示，核销贷款的审批过程非常复杂，需获得董事会批准。而且下面的分行通常没有权限，所有不良核销都必须报到总行。通常情况下，银行需要一系列证明材料来认定这笔贷款彻底损失，才能允许核销。

　　“核销毕竟手续繁琐，而且从贷款逾期到最终核销的时限较长，从盘活存量来讲，效率并不高。”有业内人士表示，很多情况下，银行选择通过贷款展期或者期限重组等方式，让企业借新还旧，在回收一部分贷款的同时，还可以掩盖部分不良贷款。

　　但这种做法其实是变相拖延，将风险滞后，长期来看难以为继，商业银行也一直在呼吁简化核销程序。

　　近年来，财政部等相关部门已对不良贷款核销政策做了大量的简化和修订。今年年初开始执行的《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》，在核销条件和内容等方面都大幅放宽，涉及小微企业、涉农贷款、个人经营贷款等6项核销条件。

　 　新规给予了金融机构更多的操作空间，缩短发生破产或清算后银行核销不良的等待期，在债务规模与日俱增的背景下，有利于银行清理坏账，增加贷款。但由于在 财税政策上自主核销标准不能作为税前列支核销的标准，且各地税务部门对税前列支执行标准不一，业内普遍认为对银行的影响不大。

　　上述人士表示，核销的要求比之前有所放松，但外部繁琐的司法程序和复杂的核销标准依然需要优化，建议国家相关部门进一步放宽不良贷款核销条件，主要是缩短对于追索时限的要求，简化相关审核材料要求，统一核销税前列支条件。

　　阎庆民也表示，银行业要主动与财政、税务部门积极沟通，“争取更加灵活的不良贷款核销自主权和配套的税收政策。”

　　不良处置生意难做

　　除了核销，监管层也鼓励金融机构通过出售、转让等途径来处置不良资产。各家资产管理公司都把处置不良资产作为今后发展的主业。此外，随着各地金融资产交易平台的设立，银行不良资产的处置途径正在不断拓宽。

　　去年十月份，农行就在天津金融资产交易所推出了11宗抵债资产及99宗金融资产，总额约69亿元。今年以来，不少银行也开始尝试通过公开的金融资产交易平台转让债权。

　　但对于这些转让的不良而言，处置的规模和效率也有待提升。虽然大有机遇，但生意难做是这些不良处置机构或个人的普遍困扰。

　　一位资产管理公司人士告诉记者，虽然现在市场对于银行不良资产的预期都是会持续反弹，但是现在释放出来的不良资产包还不是特别多，去年到今年只是长三角地区的不良资产业务量稍多一些。

　　“所以，现在不良资产收购是卖方市场，银行掌握主动权。这种情况下，市场竞争很激烈，上半年江浙地区资产包的平均成交价为资产价值的40%～50%，有的最高甚至达到70%。”该人士告诉记者。

　　据了解，目前资产管理公司的资金平均成本在7%左右，上述资产管理公司人士表示，在目前的经济形势下，高价收购来的资产包第一年基本不可能回收，这么大一笔资金光利息就不少，因此也考验资产管理公司处置不良资产的能力。

　 　一些金融债权纠纷，在地方政府介入下要走漫长法律程序，抵押物执行难度加大，不良一直好几年不能处置。“而且在经济下行压力下，市场存在着很多不确定 性。”上述资产管理公司人士表示，因此几家资产管理公司在年中工作会议上，都不约而同提到重视风险管控，要做到风险全防范。(金融时报)