销售科目确认相关配置

一．说明

在SD模块，与FI模块关联最主要的是收入科目确认（Revenue Account Determination），对应的T-CODE：VKOA虽然只是一个配置项，但实质是SAP条件技术的应用，深入了解则可以更加灵活配置以适应更多业务场景。同时，在SD模块还有统驭科目确认（Reconciliation Account Determination，早期版本称为调节科目）、现金科目确认（Cash Account Determination）等配置也是使用条件技术，本文重点描述收入科目确认的配置。

收入科目确认的配置包含以下几部分：

• 科目帐码的配置，包含定义与分配，这是科目与定价过程的净价、税收、费用等的关联点；
• 科目确定过程的定义和分配配置，定义包含条件技术通常的4级结构：条件表、存取顺序、条件类型、确定过程，以及相关的允许字段维护、组例程等，分配配置则是分配给相应的发票类型；
• 总帐科目确认的维护，这与定价的条件记录类似，不同的是，后者属于主数据，而科目维护则是需要传输的配置项，这里有两个辅助配置项：客户的科目分配组、物料的科目分配组。

SAP系统已经提供一套收入的科目确定过程，分配给发票类型后，一般只需维护总帐科目确认，如有特殊需求，则需新建条件表，配置一套新的科目确定过程并分配给发票类型，再维护新建条件表的总帐科目确认。

收入科目确认、统驭科目确认、现金科目确认的配置路径如图 1所示，在路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本”菜单之下，很多配置菜单项点击后会弹出活动选择对话框。

图 1 科目确认后台配置路径

二．科目帐码的配置和分配

用于与定价连接的Account Key，翻译过来的名词有多个，在这统一称为“科目帐码”或简称“帐码”，科目帐码是用来连接定价与科目的桥梁，它既用于定价过程的条件类型列表清单中，也用于科目确认配置中，定义的路径是“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入科目确定→定义并分配科目代码→<定义科目代码>”（SM30：V_T687），维护界面如图 2所示，只需维护帐码编号和描述，不包含其它信息。

图 2 科目帐码维护

常见科目帐码见下表所示，最为常用的有收入ERL和销项税MWS。

科目帐码	英文描述	中文说明
ERF	freight revenues	运费收入
ERL	revenues	收入
ERS	sales deductions	销售扣减
EVV	cash settlement	现金结算
MWS	sales tax	销售/采购税

科目帐码分配给定价过程，在此处配置是“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入科目确定→定义并分配科目代码<分配科目码>”，对于定价过程会将含有科目帐码的条目列出，如图 3所示，此配置既难理解也不直观，可采用等效其它方法。

图 3 定价过程的帐户确定配置

相同功效的配置可参见定价过程，路径是“销售和分销→基本功能→定价→定价控制→定义并分配定价过程<维护定价过程>”（SM34: VVC_T683_VA），如图 4 所示是定价过程的条件类型清单，在清单的科目帐码栏位维护，此定价过程条目众多，在图 5可见步骤410的税务条件类型MWSI维护的科目帐码是MWS。

图 4 定价过程的配置_1

图 5 定价过程的配置_2

科目组代码配置于定价过程的条件类型清单中，后续应用分类两类，价格和附加费为一类，税收为一类，这与条目中定价条件类型的定价等级（Condition class）属性值有关，例如条件类型PR00（净价）的定价等级值为“B 价格”，而MWST（销项税）的值为“D税”。用于价格和附加费的参与本文后续的科目确认配置，用于税收的（本例MWS）则参与税务的科目配置，T-CODE为OB40，文档参见《定义销售购置税科目》。

三．收入科目确定过程的定义和分配

科目确定过程的配置是典型的条件技术配置，分为四部分配置：条件表、存取顺序、条件类型、确定过程，其中条件表、存取顺序是cross-client级配置。过程定义后将分配给发票类型。

3.1 条件表配置

与收入科目确定过程的条件表（Condition Table）相关的配置有两项：允许字段目录维护、条件表定义。科目确认的条目表的名称规则是“C+三位数字”，如条件表1对应的数据表是C001，可用SE11或SE16查看结构和数据。

科目确认允许字段目录包含三个结构：KOMCV（全部字段）、KOMKCV（抬头字段）、KOMPCV（项目字段）。其配置路径是“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→定义收入科目确定的相关性<字段目录：表的允许字段>”（SM30：V_T681F），在这里有通常用到的销售组织、客户的帐户分配组、物料的帐户分配组、科目帐码等字段，也有订单原因、条件类型、供应商、产品组等字段可供选择，也可根据需求自行添加。

条件表定义配置路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→定义收入科目确定的相关性<帐户确定：创建表>”（T-CODE：V/12），已有条件表1的界面如图 6 所示，左侧是选择字段，右侧是允许字段，用到了销售组织、客户的科目分配组、物料的科目分配组、科目帐码等组合。常用的还有2、3、4、5等编号的条件表，如需新增或维护，操作细节可参见《定义条件表(Condition Table)》。

图 6 条件表配置

系统初始已提供若干个条件表，常用的5个见下表：

表编号	关键字段
1	销售组织、客户的帐户分配组、物料的帐户分配组、科目帐码
2	销售组织、客户的帐户分配组、科目帐码
3	销售组织、物料的帐户分配组、科目帐码
4	销售组织
5	销售组织、科目帐码

3.2 存取顺序和条件类型

在条件表之上是科目确认存取顺序（Access Sequences for Account Determination），一个存取顺序中包含多个条件表，设定了科目查找的顺序，一般顺序在前的规则较细、字段较多并有所侧重，而在后续的规则较粗、字段较少。

存取顺序配置路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→定义存取顺序和科目确定类型<维护科目确定的存取顺序>”（SM34：VVC_T682_VC），界面如图 6、图 7，在这里注意条目“KOFI帐户确定”，它包含了1、2、3、5、4等5个条件表（条件表5的顺序在条件表4之前）。在这里可以使用需求组例程（图 7“需求”栏），对应T-CODE：VOFM菜单“要求→帐户确定”的程序。

图 7 存取顺序概览

图 8 存取顺序KOFI定义

科目确认条件类型（Account Determination Type）的配置很简单，绑定存取顺序既可，配置路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→定义存取顺序和科目确定类型<定义科目确定类型>”（SM30维护表V_T685，用途“C 科目确认”,应用程序“V 销售/分销”），维护界面如图 9所示，其中CTyp栏是条件类型，而AS栏则是存取顺序。注意确定类型KOFI、KOFK，两个都绑定了存取顺序KOFI，此处两个类型配置虽然相同，但后续在确认过程中因为所用需求组例程不同而表现出差异。

图 9 条件类型维护

3.3 确认过程的定义和分配

科目确认过程（Account Determination Procedure）的配置就是各个条件类型汇总的清单，配置路径是“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→定义并分配科目确定过程<定义科目确定过程>”（SM34：VVC_T683_XX_VC），维护界面如图 10、图 11所示，在这里也用到了需求组例程（ 图 11“需求”栏），对应T-CODE：VOFM菜单“要求→帐户确定”的程序，这里用到了编号为3、2的例程，对应的程序LV61C003、LV61C002，当满足程序的逻辑时，此条件类型才能有效。确认过程条目KOFI00内包含两个条件类型KOFI、KOFK，根据以上配置，也就包含了条件表1、2、3、4、5的相应数据，但由于组例程的不同，两个条件类型的适用范围并不相同。

图 10 确认过程概览

图 11 确认过程条目明细

确认过程定义后，就可以分配给发票类型，配置路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→定义并分配科目确定过程<分配科目确定过程>”（SM30：V_TVFK_KON），界面如图 12所示。此项配置也可以在发票类型定义中维护，参见文档《定义发票类型(Billing Types)》。

图 12 科目确认过程分配

四．科目确认的维护

在以上收入科目确认配置体系搭好后，就可以维护具体的总帐科目确认。维护科目与定价的条件记录类似，不同的是，后者属于主数据，如用VK11维护销售价格记录、MEK1维护采购价格记录，而科目维护则是需要传输的配置项。同时，科目维护没有时间区间限制并且立即生效。

根据过程配置中应用到的条件表，会有多种要素允许参与进科目配置充当主键，这些要素对应的字段参见条件表维护中的使用字段，常见的除前述的科目帐码，还有客户的科目分配组、物料的科目分配组。

客户的科目分配组（Customers Account Assignment Groups）配置路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→检查科目分配的相关主数据<客户：科目分配组>”（T-CODE：OVK8），系统默认有三个可选值：01（国内收入）、02（国外收入）、03（附属公司收入），在客户主数据销售组织视图开票凭证标签页进行维护（会计→账户分配组），如图 13所示，更详细操作参见《客户主数据_销售范围视图》。

图 13 客户主数据销售视图_开票凭证标签页

物料的科目分配组（Materials Account Assignment Groups）配置路径“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→检查科目分配的相关主数据<物料：账户分配组>”（SM30维护视图V_TVKM）系统默认有两个可选值：01(贸易货物)、02(性能)，在物料主数据的销售组织视图2中进行维护（分组条款→科目设置组），如图 14所示，更详细操作参见《物料主数据_销售视图》。

图 14 物料主数据销售视图_销售/销售组织数据2标签页

与价格条件记录维护不同，科目确认不区分条件类型，而是将确认过程中用到的条件表在维护界面全部列出（未应用的条件表不会列出），列出清单是按编号顺序呈现，与定价过程中的存取顺序配置的前后顺序并不一定相同。

科目维护的路径是“销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入帐户确定→分配总帐科目”（T-CODE: VKOA），初始界面如图 15所示显示5种设定条件表，这是目前系统中应用的全部条件表编号，但并不是科目确定查找的顺序，见前述存取顺序KOFI的配置，查找顺序应该是条件表1、2、3、5、4（条件表5的顺序在条件表4之前），各条件表的描述都省略了销售组织，由于翻译有差异，各表的准确描述见前述条件表定义部分。更多操作内容参见《设定销售收入科目》。

图 15 分配总帐科目规则选择界面