小公司帐务管理~管理篇

小公司帐务管理，因其的业务的相对简单，需把握帐务与资金分开不同人管理。具体有帐务管理、资金管理、物资管理。

1.帐务管理：根据主营业务情况，开设帐务，根据经营活动各个环节，设置账目科目。如：收入项根据主营设置收入科目，经营期间产生收入按不同科目分别录入。支出项考虑公司开办期间的发生的费用，经营期间会发生的费用。设置出费用科目，根据实际情况分别录入，以备后期数据统计汇报对接。需计提的工资 税费 、需分摊的带租期的租金需做考虑（大型资产一次计入费用不做折旧考虑）！需审核每笔支付是否有权限签字人签字！

简易实操：用电子表格记账，将各科目类别设在同一工作簿内，建立收支余勾稽关系，便于查阅数据。

2.资金管理：保管好资金并做到收支要明了！登记资金流水帐，设置收支余勾稽关系，备注帐务岗相对应的科目，备注好购进物资数量。收款根据收款项目开收据，支付根据权限签字人审批情况付款。做到日清月结。及时交单给帐务岗做帐！

简易实操：用电子表处理即可！

3.物资管理：分固定资产的管理及物耗的管理。固定资产属长期使用不易更换，需设置卡片编号，便于保管不易遗失。物耗即物料耗材，使用频繁且必不可少，这快需编制物耗领用表根据领用人及日期可反馈使用的频率是否有可节省的空间。

简易实操：固定资产设置电子表，购进便登记。物耗设置领用表。

4.对接及汇报：帐务管理岗、资金管理岗不能为同一人。均单独汇报余额至上级领导！余额匹配一致即月度账目平！