财务智慧

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——· 关于本书 ·——

《财务智慧》首先讲述了财务智慧的重要性。拥有财务智慧可以让你成为一个优秀的管理者或者员工，其次，帮助你挑选股票。财务知识的作用说白了就是增强你了解和评估一家公司的能力，从而避免损失，带来收益。比如世通公司和安然公司靠财务造假让数万人不得不失业，它们的投资者也因此大受损失。在这本书中，我们会为您介绍利润表、收入、成本、利润、净资产、负债、现金流、比率这些简单的术语。我们也会让你明白财务智慧的力量，真正理解数字的含义。

——· 关于作者 ·——

《财务智慧》的作者有3位，分别是卡伦•伯曼，乔•奈特以及约翰•凯斯。其中，卡伦•伯曼曾经为几十家公司提供过普及员工财务知识的学习课程，是一家财务培训学院的创始人。而另两位作者乔•奈特和约翰•凯斯也都是财务培训领域的专家。他们每年的工作就是，环游世界各地，给他们的客户普及财务知识。

——· 本书金句 ·——

1. 当我们拥有了洞察数字的能力，就相当于开启了另一扇窗户和视角。再把市场、竞争、客户等因素运用于决策之中，一个明智的决定也就不难做出来了。

2. 大多数高级管理人员要么出自财务部门，要么在升迁过程中学到了这些技能，这是因为如果你不知道财务人员在说什么，那么管理一个企业将是非常困难的。但是，没有从事过财务工作的管理人员通常就没有这么幸运了。他们没学习过这些技能，通常在某些方面会被当成局外人。

3. 销售收入一般指的是“企业在特定时期内为客户提供的全部产品和服务的价值。”

4. 公司应该如何对员工进行培训？首先召开三次简短的集中培训。我们的意思不是要搞非常怪异的内容：一份制作精良的PPT就行。每一次会议应该在30分钟到60分钟之间。每次集中介绍一个财务概念。

——· 核心内容 ·——

一、财务智慧能为我们做什么？

财务智慧最后可以归结为4个方面的技能。

1.掌握基础知识

我们可以这样说：基础知识是财务智慧的基础，也就是你必须要明白利润表、收入、成本、利润、净资产、负债、现金流、比率这些经济名词的含义。

哎，我知道您可能现在还不知道利润表这些经济名词到底什么意思，别慌，我们会在第二部分为你细细讲解。

2.理解财务的艺术

财务不仅仅是一堆经济名词概念。打一个很形象的比方，这些基础知识好像是一堆砖头，但财务艺术就像是一栋房子。你可以说，房子是由砖头建起来的，但一堆砖头杂乱地堆放在那里，你不能把这堆砖头称作房子吧！

也就是说，财务艺术是财务和会计这两门知识有规律的结合体。

那么财务和会计有什么区别呢？我们可以这样说，会计是把企业所有的经营活动按照大家公认的方式记录下来，而财务的工作则是利用信息创造价值。换句话说，会计是信息的创造者，而财务则是信息的利用者。

3.运用分析方法

刚刚我们说的那两点，其实还远远不够，分析能力也是财务智慧中极其重要的能力。也就是说，“你能够利用这些信息在更深的层面上分析这些数字。”

4.树立全局观念

尽管我们在很大程度上，可以用这些数字来衡量这个企业。但这些企业并不仅仅是数字堆砌出来的，企业的状况必须结合市场情况、监管环境、竞争对手等因素综合起来考虑。

那财务知识的普及对我们有什么好处呢？

最大的好处就是我们可以增强自己评估公司的能力。比如说，在20世纪90年代，美国有一家电信公司叫做世通，这家公司的战略并不是通过经营来获取收入，而是通过收购其他公司来发展壮大。

二、理解财务上的各种数字的真正含义？

在这一部分，我们有8个关键词。

1.利润表

看一家企业的利润，最好的方法其实就是看这家企业的利润表。所谓利润表，其实就是“在特定期间内企业的盈利状况——通常是一个月、一个季度或者一年”。而利润表反应的则是销售收入、成本以及利润。

2.收入

销售收入一般指的是“企业在特定时期内为客户提供的全部产品和服务的价值”。而财务欺诈往往发生在收入这一块，也就是说确认它的真实收入才是我们最应该关注的。

3.成本

成本包括产品成本和服务成本。比如对于制造企业来说，产品成本就是流水线上工人的工资以及产品的原材料成本。

服务成本就是公司其他员工的工资、销售佣金等，换句话说，其实就是提供一项产品的成本。

4.利润

利润，其实就是从收入中扣除掉费用后剩下的金额。而利润分为三种，分别是毛利润、营业利润和净利润。

5.净资产

那什么是净资产呢？所谓净资产就是你所拥有的资产减去你欠别人的钱，最后得到的就是你的净资产。

6.负债

对于一个企业来说，负债可以理解为企业向其他机构或者个人借的钱。跟人一样，企业借了钱，也是要还的。所以债务对于一个企业来说，一般分为流动债务和长期债务。所谓流动债务指的就是一年以内要偿还的债务，而长期债务就是指的是偿还期限为一年以上的债务。

7.现金流

现金流指的是，投资项目在其整个寿命期内，所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。在正常情况下，现金的流入是正数，现金流出是负数，而只要把现金的流入减去现金的流出就可以得到我们的净现金流。

这里要注意的是，现金流既包括流入，也包括流出。它一般分为三类，分别是经营活动产生的现金、投资活动产生的现金、融资活动产生的现金。

8.比率

有一位经济学家就说过这样的一句话：“眼睛可能是，也可能不是心灵的窗口，但是比率无疑是洞察企业财务报表的窗口。它们为快速理解财务报表所反映的内容提供了捷径。”

三、财务智慧的运用

1.创业者、管理者

如果你懂财务知识，你就可以知道自己公司财务报表上各个名词的含义。这可以让你做出更明智的决策，比如公司要不要采购新的机器，是把主要精力放在维持老客户还是开发新客户上，以及这款新产品如果大量生产，会不会有市场，能否为公司带来利润等等。

2.员工

了解必要的财务知识也是很有益处的，比如公司给了一笔预算，如何才能发挥更好的效果，或者说如何用最少的钱去做到最多的事情。其实啊，现在公司的关键绩效指标就是由此而来的。员工了解公司的财务状况的另一个好处就是，可以加深对公司的信任程度。

如果你对社会中的公司比较了解，那么你会发现社会上依然有很多耍各种手段和专权的公司。在这种企业中，即便企业的利润和员工的收入直接挂钩，员工也不会相信这是真的，他们只会相信企业分享利润的目的是让他们沉默。流言蜚语、不信任、不和谐充斥着这类公司。