RRSP VS TFSA

注册退休储蓄计划(Registered retirement saving plan, 简称RRSP) 和免税储蓄帐户(tax-free saving account, 简称TFSA) 都是为退休累计更多存款的有效途径。 TFSA 因其减税潜力，可结合RRSP 一同融入您的退休计划, 两种储蓄工具相辅相成。

RRSP账户的主要功能是延税。 适用于高收入人群，购买RRSP可减少当年所得税。RRSP账户中所有的钱都是未缴税的, 没有计入当年收入的，但只是延税不是免税。在未来取出RRSP的时候，不论您的投资收益是来自利息, 分红或资本利得, 包括本金, 所有款项均以您提款时的边际利率缴税。如果你预期退休时的边际利率比现在低, 则RRSP供款将为您节省更多所得税。

 RRSP供款最高年龄为71岁, 您必须于满71岁那年的12月31日之前提取或转换为RRIF(Registered Retirement income fund)帐户, 每年强制提取一定比例，又或者购买年金。两种情况例外: RRSP 首次置业计划(Home Buyer's Plan)及终生学习计划(Lifelong Learning Plan) 允许您提取部分存款而无需为预扣税罚款, 并可在特定期限内偿还。

2017年供款上限为2017纳税年度收入的18%或者$26,010.00中较低者。 RRSP 2017年供款截止期限为2018年3月1日。

而TFSA账户没有延税的功能，您存入TFSA账户中的本金是不能抵扣当年的收入的，也就是TFSA账户中的钱都是完税以后的钱，在这个账户中赚取到的收益都是免税的。未来取出来的时候，您不必为提款缴税。

TFSA 适用于刚刚就业的年轻人, 低收入人群。年轻人投资积累时间长，从年轻时就在TFSA中投资，因为资金免税增长，投资收效更大。因低收入人群的税阶底，他们的RRSP额度少，而且相对于高收入人群，他们购买RRSP的减税功能也不是非常的明显。如选择TFSA，无论现在还是退休后可能都会更好地使用政府福利。而高收入人群应首先考虑购买RRSP减税延税，如果 RRSP 供满限额，则可选择TFSA，享受一下难得的有税务优惠的投资。老年人如果想要做投资，应首先考虑TFSA，因为TFSA中的收益不计入收入，不会影响老年金和低收入补助金。

2017年的TFSA 供款额度上限为$5,500. TFSA 供款没有期限, 未用供款额度在每年1月1日累加至新一年。

好多人都问过这两个账户到底哪个好? 我应先为哪个计划供款? 一般而言, RRSP是退休等长线目标的明智选择, 而TFSA 则较适合短期目标, 例如房屋首付。但因TFSA 享有税务优惠, 作为退休储蓄工具不容忽视。若您预期未来的边际利率会较高, 有效的策略是, 趁现在税率较低时供TFSA, 而在将来税率较高时供RRSP, RRSP 供款将为您节省更多所得税。

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小贴士: 海外资产T1135表格的申报期限为每年的4月30日. 如晚报, 每天罚款$25, 最多罚款至$2500.