实习日记
一、第一周
1、2018.7.3 星期二 天气晴转多云
今天是我第一天实习的日子，早晨我7.00从家出发，8.20到实习地点，正好遇见了我的校外指导老师，和他一起进了单位。我不知道该做什么，于是打扫了一下地面，向一个正在工作的人打了招呼，知道了这个单位是通过为其他公司代理记账，缴税为主营业务的，后来，一个姐姐给了我几本卫卫食品公司的装订好的汇总会计凭证，让我看。然后让我张贴凭证，把手写凭证扔掉，留下打印的凭证，当把粘贴好的凭证拿到荆经理那里时，他说我粘的有的地方不太好，原始凭证超出记账凭证的地方帮我用刀割去，最后变得整整齐齐。通过这一天的学习，我懂了许多实际操作的问题，也问了许多不懂的知识向荆经理。如买的食品记管理费用-业务招待费，预付账款，当有结算业务申请书时填写，当没有银行支付凭证时记库存现金等等，让我收益匪浅。
2、2018.7.4 星期三 天气晴
今天早晨和昨天一样我打扫了地面卫生，然后把桌子上的凭证粘贴好，看卫卫食品的汇总凭证，发现了问题，问了经理，成本核算方法是月末一次移动加权平均，然后当买货物没取得发票时暂估入库借：原材材料
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 )
注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
暂估回冲。 暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，一般是在收到发票时再冲回。
①红字冲回暂估入库
借：原材料——A
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 负数
②收到发票,做入库处理
借：原材料——A
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款——XX供应商
3、2018.7.5 星期四 天气晴
早晨看了卫卫食品11-12月的凭证汇总，与总账，明细账。一个姐姐教我填写装账本的封条。然后粘了凭证。我询问了姐姐公司的工作流程，公司有一个经理，两个男职员，两个女职员，加上我三个实习生。首先经理接受委托，签订协议，之后，委托人将票据送到公司，经理整理核对票据真实性，就存在的问题与客户沟通。并且手写记账凭证，如果熟悉的业务，女职业填制记账凭证。女职员把从经理手中接到的记账凭证往电脑金蝶软件输入，后来打印出来，粘贴凭证在打印的记账凭证中，扔掉手写记账凭证。男职业填报税收缴款书，缴税申报表，进行报税。在网上申报，在税务局取税票，到银行填支票，将税款转到税务局，银行盖章。委托方与公司对账。公司保管会计档案15年。
4、2018.7.6 星期五 天气多云
今天早晨我打扫了地面卫生，在姐姐的允许下，我常试了用金蝶软件输了凭证，是一个用银行存款付财务费用记账凭证，金蝶软件财务费用贷方不能有数，所以只能借方是红字。并观察了打印的过程。操作软件的小姐姐很熟练，不用看键盘能够把科目大多数背下来，我问她多长时间能熟练，她说要两个多月。下午做了一些打印盖章的活。盖委托方单位的章在一些表上，申请成为一般纳税人的一些表。
第二周
1、2018.7.9 星期一 天气多云
今天早晨我打扫了地面卫生，然后烧水。我看了一个运输公司的汇总凭证，购买的汽油不借记原材料，直接计入主营业务成本。交的陈列费应税劳务不计入增值税，我觉得好像不对。另外接触了在学校不怎么遇到的未开票收入的会计分录:
借：应收账款(或银行存款)
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税费-应缴增值税(销项税
开具发票时的会计分录：
借：主营业务收入--未开票收入
贷：主营业务收入-**公司
2、2018.7.10 星期二 天气大雨
今天，早晨我打扫了地面卫生，然后背了小会计准则的会计科目。然后单位停了电。下午观看了打印增值税发票。张贴了凭证。看了经理对账，找出错误凭证并改凭证，将打印出来的凭证作废，在电脑上重新打印出来。并且我实际操作了一次打印增值税发票，看起来简单，实际操作了却打歪了。可见有些事情不是知道那么简单，还要多练习。
3、2018.7.11 星期三 天气小雨
今天早晨我打扫了地面卫生，然后我在输入凭证时，发现金蝶软件好像没有应收应付模块，与用友有差异，但是大体一致，只是我输得比较慢。我打一张凭证，别人能打两三个。可见不熟练会计科目序号的确影响效率。下午观看了打印增值税发票，然后还粘了凭证。并且观看了订凭证，单位定凭证的机器一千多块钱，姐姐让我看她操作，因为订坏还要把订扣出来，很麻烦，不让我直接上手。
4、2018.7.12 星期四 天气阵雨
今天，我打扫了地面卫生，然后经理让我们计算了增值税明细总额，启胜房地产公司，包括总面积，总房价，5％税率的总税额。为了填六月的纳税申报表的销售额。在15号前上交纳税申报表。先把凭证中的带票销售房子的凭证号，及相关信息记下来，最后合计。经理将他计算好的增值税销项额与收入相比较，差很多，重新找了一遍，终于对上了。
5、2018.7.13 星期五 天气多云
今天早晨我打扫了地面卫生，然好烧好水。主要的任务是订凭证，首先整理好需要装订的文件资料，然后将机器插上电源，打开电源开关，Power指示灯变红，再按下ON/OFF键进行预热 ，Stand-by指示灯变绿时把铆管插入入料口，注意要插到底部，旋转调节旋钮，调节打孔边距。然后把文件放在工作台面上，调整到合适位置，再压下打孔手柄，进行打孔，从切管架处取下机器自动切好的铆管，插入打好的孔内接着下压，最后压铆手柄，发出蜂鸣声后即装订完成。我试了一下订的有些松，后来渐渐好了。然后订了一天的凭证。
三、第三周
1、2018.7.16 星期一 天气晴
今天，早晨我打扫了地面卫生。今天主要工作是装订记账凭证,把打印好的记账凭证和原始凭证汇总表按照时间顺序放好,每一天的记账凭证下面都放一张当天的原始凭证汇总表,因为记账凭证式打印出来的,两张纸刚好一般大,所以放在一起也非常整齐。按照学习的装订机器装订。再贴上凭证封面,非常整齐好看。这些都是做会计的基本功,只有亲自作了以后才会知道其中的细节,也只有认真细心多次做熟练才会做的更好。
2、2018.7.17 星期二 天气多云
今天，早晨我打扫了地面卫生。姐拿了一本空的支票本，是银行支票,填写完加盖财务公章签完字可以拿着这个可以直接换现金。出票日期必须使用中文大写。同时金额也要大写,小写金额前面要加人民币符号,同时数字要紧贴人民币符号,以防票据被篡改。我试着填写还真有些紧张。填第一张时候就不小心把开户行账号填错,我随手就撕掉球成一团准备扔进垃圾桶。朱姐说这个是不能随便扔掉,要留底保存。随后我又小心翼翼写了一张。真是很怕写错。
3、2018.7.18 星期三 天气晴
今天，早晨我打扫了地面卫生。还是没有学新的内容，依然是粘贴凭证，装订凭证等等。其实大多数时候，我都是每天做着重复的事情，虽然每天做重复的事情，但我也学到了不同的知识。也更加熟练。虽然枯燥，我也会更加认真的努力做下去。
4、2018.7.19 星期四 天气晴
今天，早晨我打扫了地面卫生。我们今天就学习使用打印机吧。虽说以前也见过一些，但打印机分许多种，原理都差不多。公司三台打印机，就放在电脑旁边的桌子上，但是不同的打印机连接不同的电脑，有一个电脑连着两个打印机，打印前需要选对打印机。打印时打开软件，选对凭证预览看是不是偏，不用动数据。数据设好了，直接找对范围打印。
5、2018.7.20 星期五 天气晴
今天，早晨我打扫了地面卫生。今天主要任务是翻看启胜房地产公司以前的帐目，因为之前我们做的都是与凭证有关的事情。会计账簿的设置可以使会计核算和会计监督全面、系统、连续地进行，还可以通过设置会计账簿，记载储存会计信息、分类汇总会计信息、检查校正会计信息以及编报输出会计信息。设置和等级账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要意义。看完账簿更加了解这个公司的业务，科目，为记账做准备，熟练不同的公司的结算方式，有的应收，有的预收等。以后我可能负责这个公司的记账凭证。
第四周
1、2018.7.23 星期一 天气晴
今天早晨我打扫了地面卫生，烧好水。今天的任务还是装订记账凭证，把打印好的记账凭证和原始凭证汇总表按照时间顺序放好，每一天的记账凭证下面都放一张当天的原始凭证汇总表，因为记账凭证式打印出来的，两张纸刚好一般大，所以放在一起也非常整齐。日子过的可真是快啊，我在这里实习马上就要一个月了。我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。
2、2018.7.24 星期二 天气晴
今天早晨我打扫了地面卫生，经理安排我了解熟悉凭证及盖章，再了解各种原始凭证，我很认真地听着讲解，一边看着凭证一边用心去记。然后学习记账凭证最下方盖章处的注意事项。接下来的时间我就在熟悉刚学到的这些知识，在操作过程中联想到在学校里做业务实习时学到的及经理刚教会我的，发现果然有所不同，在不同公司工作会计问题的具体处理方式还真是不一样，要具体情况具体对待。
3、2018.7.25星期三 天气晴
今天早晨我打扫了地面卫生，通过昨天对原始凭证的了解，今天我开始编制会计凭证，先从一些基本的凭证入手，如管理费用、销售费用等。编制会计凭证的过程与我在学校学习的大同小异，这个工作做的还比较顺利。虽说自己做的感觉比较得心应手，但是仍然有一些小问题，被指出，看来会计工作真的是一个谨慎性很强的工作，有不得半点马虎，这在自己以后的工作中要多加注意，他还教了我做会计凭证的实际经验，摆放的方法等，提高了做凭证、整理凭证的效率。经验真的很重要啊。
4、2018.7.26 星期四 天气晴
今天早晨我打扫了地面卫生，烧好水。经理教我记账凭证后，今天我就开始着手填制这些凭证。填制会计凭证，识别和整理原始识别和整理原始凭证就是门学问。制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去很简单，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格要求的。由于之前的专业实习我已经对分拣发票有了一个比较清楚的认识，所以做起来也是比较熟练的。只是会不留神写错字，就又浪费一张。
5、2018.7.27 星期五 天气晴
今天早晨我打扫了地面卫生，经理让我把填好的记账凭证输拿给他审核，确定对后让我输到金蝶软件里面，在背了小会计准则的分录代码后，我还是不太熟练，输完凭证后，选中打印机，打印出来，然后粘贴凭证，用夹子夹好粘贴好的凭证后送到经理那里。
第五周
1、2018.7.30 星期一 天气晴
最近这几天公司忙着整理公司账簿。没有专门和我讲工作中的新知识,我就只能自己边看边学,帮着他们打打下手,有需要的就过去帮忙。有时候也帮忙查找或者核对一下发票,或者帮着贴一些单据,整理一些资料等等。每次看到自己完成的工作都颇有成就感,只是工作这么久还是缺少一种独立完成工作的能力,希望这次实习后我能够独立完成一些简单的公司日常任务。我也会努力做好现下的工作。
2、2018.7.31 星期二 天气晴
天真是太热了，幸好我早早就出发上班了。今天的任务是粘凭证与订账本。虽然已经做过很多次了。但是我仍旧保存着新鲜感，努力做好这件事，粘凭证时到最后发现落了一个发票，最后找到了那张凭证，幸好没有把发票落了。因为手写的记账凭证，要扔掉到垃圾桶里。后来订了凭证，满满的成就感。
3、2018.8.1 星期三 天气晴
今天温度太高了，在屋子里幸好有空调，一出去就像蒸笼，今天填写了几个封条。在一排账本的封条中，我觉得自己写的最美观。后来经理给了我一摞发票，让我先写一下记账凭证。我就在挑挑捡捡，写写划划中写完了记账凭证，期间不懂的问题就百度，找不到的问经理，将写好的记账凭证给经理送了过去。帮助姐姐粘了凭证。
4、2018.8.2 星期四 天气晴
早晨我将昨天给经理的记账凭证拿回来看了一下，基本上没有错误，因为经理之前给我一张本公司科目汇总表，并且我也知道了供应商与销售方的结算方式是要应收，预收，应付，预付等，虽然有一些小错误，如我们学校教的银行手续费财务费用，而这里是管理费用。把改好的凭证输到金蝶软件里，打印出来。今天的任务完成了。
5、2018.8.3 星期五 天气晴
今天，我要把昨天打印出来的凭证粘好凭证。这是第一次从记账到打印到粘贴凭证都是我自己一人做。我觉得很有成就感。一个月即将过去了,我在这个公司得实习也没多少天了,同事们又开始忙忙碌碌。从开始的茫然，到跟上她们的节奏，我用了一个月。很感谢她们之前的帮助，让我学到了很多书本上学不到的知识。下午我又帮别人粘了凭证。
第六周
1、2018.8.6 星期一 天气雨
今天上午在公司整理了一下资料,到了下午我跟着坤哥去税务局报税,坤哥说之前已经在网上申报过了,虽然在学校有学过纳税申报得几种方式,其中一种就是网上申报。去税务局报税我就见坤哥将表交给税务人员,然后再给张卡,税务人员拿过去进行数据操作,然后开张发票就完成了。以前觉得报税可能一项很复杂的工作,没想到现实中其实没有想象得那么繁琐手续。
2、2018.8.7 星期二 天气晴
今天，我又开始以粘凭证开始，后来，经理让我把凭证输入，打印。再粘好。虽然是做过很多次的工作，但是我仍然很认真。下午雨下的很大，我没有回家，叫了外卖，上班后，忙查找或者核对一下发票,或者帮着贴一些单据,整理一些资料等等。提前下了班。
3、2018.8.8 星期三 天气雨
今天，我到了公司，衣服湿了一点。这两天雨下的大，让我上下班很不方便，工作比较忙，需要输的凭证较多，因为15号之前，需要把税交了。所以经理正在核算税是否正确。我们也忙忙碌碌。不时能听见姐被经理说教的声音，导致我紧张兮兮，怕殃及池鱼。我也跟在他们后面，看他们找数据。
4、2018.8.9 星期四 天气晴
今天，早晨我打扫了地面卫生，烧好水，把经理的茶杯倒好水，今天的任务是打印凭证，并且粘贴凭证，把凭证用夹子夹好，送到经理那里，经理给了我一个本子，让我算一个公司的销售额，给了我表格，教了我怎么做，我用计算机计算好长时间，还没有算完就下班了。
5、2018.8.10 星期五 天气晴
今天，早晨我打扫了地面卫生，烧好水，把经理的茶杯倒好水，继续计算我昨天没有计算完的数据，结果，最后与经理计算的不一致，我又重新计算了一遍，发现有一个正数的销售额落了，还有一个应该是负数的，没有加负号，最后终于一致了。下午粘了凭证。便下班了。