不良资产处置对于银行风险影响是什么?

        如今,不良资产处置已然成为了金融行业的亟需解决的问题,不良资产的增加带来的一系列问题,让我们不得不面对不良资产的处置难题,目前的阶段下,不良资产处置方式有很多,但不能否认的是,我们也需要创新更多的方法来提高不良资产处置效率,毕竟不良资产处置关联着银行的各风险指标,对于银行来说,研究不良资产处置对其的影响重要性不言而喻。

        不良资产处置对上市银行盈利指标的影响。

        一,对拨备前利润的影响。银行如何评估目前的资产质量、如何界定目前潜在风险,都会反映在银行当期损益表的本期计提拨备项目中,从而影响银行当期营业利润数额。终极处置方式直接对拨备前利润造成影响,若收回款项大于计提拨备数额,则会增加拨备前利润,资产租赁也会增加银行收益,进而增加拨备前利润;阶段性处置方式中的债务重组将可能形成的损失转化为正常收益,以实现利润增加,以资抵债则可以推迟收益或损失形成的时间,优化利润表构成。

        二,对平均净资产回报率的影响。不良资产处置可以增加净利润,同时也可以通过资产转让和核销等手段降低净资产平均余额,从两个方面提高平均净资产回报率。

        三,对净利润增长率的影响。不良资产处置可以通过每年不断加大清收力度,逐年增加净利润,保持净利润增长,尤其在经济下行、不良资产双升的情况下,不良资产处置对净利润增长率的作用更是至关重要。

        四,对风险调整后资本回报率的影响。不良资产处置可以通过增加营业收入和减少经济资本占用两条途径,共同提高风险调整后资本回报率。

        五,对净息差的影响。不良资产处置会对生息资产平均收益率造成影响,通过终极处置方式直接提高生息资产收益率,或通过债务重组手段改善企业负债结构,改善银行盈利环境,提高净息差及资产收益率。

        不良资产处置对上市银行风险指标的影响。

        一,对不良贷款率的影响。不良贷款率最能直观体现不良资产处置工作的效果,加大处置力度,通过清收、重组和核销等手段,能够相当程度上降低不良贷款率。

        二,对不良贷款拨备覆盖率的影响。不良贷款拨备率越高表明银行抵御信用风险的能力越强。不良资产处置可以通过对压降手段减少不良贷款余额,提高不良贷款拨备覆盖率。

        三,对资本充足率的影响。不良资产处置增加收益后,提高利润水平的同时,也即提高了盈余公积和未分配利润,从而增加核心资本;不良资产处置中抵债资产接收后会涉及重估问题,若接收的股权实物市场潜力巨大,在接收后价值提高,则会增加重估储备,进而增加附属资本。总之,通过提高处置收益,加强股权实物资产接收管理,强化贷后管理,降低核销贷款比率,可以提高资本充足率水平。

        四,信贷成本。不良资产处置可以通过提高受偿金额,减少贷款损失准备支出,降低信贷成本。


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