健士企业管理规范化文件
财 务 部 职 能
财务部是健士管理部门，承担着广州健士婴童用品有限公司的财务核算管理及财务预算管理职能。
财务部门的主要职能如下：
1、 集团经营决策支持职能
1. 从财务角度建立公司管理会计框架。
2. 财务部门根据国家有关财会和税收法规，制定和贯彻公司的会计核算制度和财务管理制度，并按规定及时报送公司经营情况和财务状况，为公司的经营决策和财务管理提供可靠依据。
3. 按时提交财务会计报表和统计报表，全面反映公司经营业绩；财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表并上报公司领导，及时全面反映公司经营运作状况；
4. 为公司决策提供及时有效的财务分析，有效地监督财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；
5. 财务部协助其他部门控制和降低成本，提高经济效益，最终促进公司实现经营目标。
2、 财务核算管理
1. 根据公司架构，对公司独立BMU进行执行财务核算，并为各实体提供核算报表。
2. 提供完整财务报表。
3. 根据国家有关财会和税收法规，制定和贯彻执行公司的财务核算制度；负责管理会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，真实准确、完整地制作整理，力求符合会计制度的规定。
4. 负责日常的会计核算工作，包括费用核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算、利润核算等。
5. 财务工作人员应当会同有关主管领导定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物款项相符。
6. 审阅原始单据，确保单据规范、数据准确和财务审核审批手续完整；财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，有权予于退出并要求更正补充。
7. 财务工作人员发现帐簿记录与实物款项不符时，应及时向公司主管领导做书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员无权对上述事项自行处理。
8. 建立往来对账机制，落实内外往来定期对账，确保应收应付往来准确；
9. 财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案、收入、费用、债权及债务帐目的登记工作。
3、 公司费用预算管理
1. 负责组织建立经营预算管理制度、编制年度经营预算和修订季度经营预算；
2. 控制各部门的费用使用额度，保证公司预算的严肃性。
3. 超预算费用上报总经理审批后方可执行。
4. 每半年以报表方式反映预算执行情况。
4、 独立核算各公司运营分析
1. 根据独立核算单位的财务会计报表和统计报表，分析独立核算部门的经营业绩，并提供报表；
2. 财务工作人员根据帐簿记录编制独立的会计报表并上报相关部门领导，及时全面反映公司经营运作状况；
3. 为公司决策提供及时有效的财务分析，有效地监督财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；
4. 协助各核算单位进行与财务相关的运营分析。
5、 财务监控管理
1. 建立健全内控机制，定期对健士（含宿州）、途思乐宿州产业基地、模具厂、钰福源的财务管理进行财务管理稽核，及时发现和妥善处理问题；
2. 监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；
3. 监控和分析费用及成本，并及时向管理层反馈有关情况；
4. 仓库管理的定期盘点、定期对账、以及分析不良存货和控制最低库存量；
5. 定期核查公司相关部门对财务管理制度的执行情况。
6、 税收整体规划与统筹
7、 产品报价管理（以后移出）
8、 固定资产管理
1. 负责建立固定资产台账。
2. 按规范计提固定资产折旧及大修基金等。
3. 固定资产全生命周期管理，包括增减，转移，报废等。
9、 档案和员工管理
1. 定期进行财务系统数据备份；
2. 按国家规定保管好财务档案与财务凭证等
3. 建立员工考核制度，并充分利用和分析考核信息，管理财务团队；
4. 对新进财务人员以及公司相关部门进行财务管理制度培训。
5. 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务办理交接手续，由公司主管领导监督。
10、 与其他部门协作
1. 应收账款管理，辅助销售部门回收应收账款；
2. 与生产部门协作建立健全成本核算机制。
3. 核算销售部门的业绩提成。
4. 协助各部门制订费用预算。
5. 协助各部门进行部门核算。
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