【读书清单】《税法与纳税筹划》

1.首先应熟知国家各项税收法律法规，在懂法，守法中去合理合规合法的筹划纳税。

2.做纳税筹划最主要目的：让纳税人的财务规划利益最大化为原则。

3.筹划思考：不仅要考虑现在和未来的财务价值；还要考虑短期利益和长期利益；还得考虑企业所得增加和企业资本增值。

4.纳税筹划的作用：有利于最大限度发挥税收经济杠杆作用；有利于税收法律法规不断完善；有利于提高纳税人纳税意识。

5.节税方法：利用税收优惠政策尽可能多地合理享受优惠资源；选择不同会计政策。

6.合理避税：转让定价；企业存货计价避税；折旧，资产摊销法；筹资租赁法。

7.税负转嫁：前转

将所要纳税税款，通过提高商品价格方式，向前转移给商品的购买者或最终消费者负担的转嫁形式。

8.税负转嫁：后转

将所要纳税的税款，以压低生产进价或降低工资延长工时等方法，将税款冲抵价格的一部分，向后转移给销售者负担的转嫁形式。

9.税负转嫁：消转

将所要纳税的税款，不通过外界因素，只通过对内部改善经营管理，改进生产技术，提高劳动生产率等方法，自己消化税收负担，这是一种特殊的转嫁形式。

10.税负转嫁：税收资本化

产品购买者将发生的未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除，向后转嫁给产品的销售者的一种税负转嫁形式。