证券投资顾问业务学习笔记⑥

补充一些公式

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信用风险的检测指标计算方法

1.不良资产/贷款率

不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款X100%

2.预期损失率

预期损失率=预期损失/资产风险暴露X100%

3.单一（集团）客户授信集中度

单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额X100%

4.关联授信比例

关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额X100%

5.贷款风险迀徙率

风险迀徙类指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标，具体有：

(1)正常贷款迀徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额）X100%。正常类+关注=正常

(2)正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期问减少金额)X100%

(3)关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)X100%

(4)次级类贷款迀徙率=期初次级类贷款向下迀徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)X100%

(5)可疑类贷款迀徙率=期初可疑类贷款向下迀徙金额/(期初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款期间减少金额)X100%

6.逾期贷款率逾期贷款余额/贷款总余额X100%

7.不良贷款拨备（拨备：准备金之和）覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备）/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

8.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备X100%

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流动性风险管理之缺口分析法

融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额

如果缺口为正，商业银行通常需要出售流动性资产或在资金市场进行融资，

即：融资缺口=一流动性资产+借入资金

综上可得：借入资金（流动性需求）=融资缺口+流动性资产=（贷款平均额-核心存款平均额）+流动性资产

流动性风险管理之久期分析法

ΔVA=-[DA×VA×ΔR/(1+R)]，ΔVL =-[DL×Vl×ΔR/(1+R)]

久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）*负债加权平均久期

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流动性风险的监测指标和预警信号

1.流动性覆盖率=优质流动性资产/未来30天现金净流出量X100%（证券公司的流动性覆盖率应不低于100%)

2.净稳定资金率=可用稳定资金/所需的稳定资金X100%(证券公司的净稳定资金率应不低于100%)

单一客户授信额限额管理

MBC=EQ*LM,LM=f(CCR),MBC最高债务承受额，EQ所有者权益，LM杠杆系数，CCR客户资信等级，LM=f(CCR)是客户资信等级与杠杆系数的对应函数关系