很多小伙伴上网看到了“个税抵扣商业险政策”的消息，纷纷浮想联翩，哇塞塞，买商业险不用花自己的钱了~，个税再也不心疼了~~
那谁，别光顾着美，往下看。
借用去年某东618的广告语：你以为的，不一定是你以为的。
（呃，我居然还停留在去年的618……）
全称：个人税收优惠型健康保险
简称：税优健康险
定义：能够享受人人所得税减免政策、由商业保险公司承保的健康险
被保人：16岁~法定退休年龄前，健康人群和既往症人群
纳税要求：需连续缴纳个人所得税1年以上
标签：【个税优惠】【带病投保】【保证续保】
作为纳税人，白花花的银子交走了不留一片云彩，如今可以用在买商业险的时候享受个税优惠，挺好一件事。
大家知道非健康体买保险的时候，可能面临着保险公司的加费，除外，甚至拒保等情况，毕竟保险公司是盈利机构，赚严重非健康体的钱，风险太大。所以，“带病投保”，简直是福音有木有。
前面的文章里有说过，目前市场上的医疗险，都不保证续保，不管你是五年期六年期，捆绑销售还是单独销售，官方如何宣传，业务员胸脯拍烂了，也是不保证续保的。这一直是商业医疗险的痛点。
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政策背景
《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广至全国实施的通知》【财税（2017）39号】中规定：对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。工资个税起征点为3500元，购买税优产品后，个税起征点从3500元提升到3700元，可每年至少减免72元个税。
2016年1月1日起，试点全国31个城市。 2017年7月1日起全国推广。
为了帮助大家理解下文，先用一款产品镇楼：
本产品仅为范本使用，不代表推荐！
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产品形态
结构：风险保费（医疗保险保费）+个人账户（万能账户）
用一个投保案例图解释一下这个结构：
这种结构采用的是万能账户+中端医疗模式，兼顾保障和储蓄的功能。一方面可以为被保人提供住院和特殊门诊等保障，又可以储蓄，投资升值，相当于配备了第二个医保个人账户。
万能账户，大家可能会陌生，可以理解为一个类似余额宝的账户，钱放里面可以收益生息。税优产品的万能账户具有最低保证收益率，一般保底为2.5%左右，每个产品不一样。
投保人退休后不再缴纳保费，保险责任也终止。退休后个人账户多年累积下来的存款可以供投保人使用，但不能提现。
用途为两种：一是用于购买商业险，二是用于医疗支出。
如果要把万能账户里的存款体险，只有一个办法。
退保。退保可以全额提取万能账户，不收服务费。但风险保费不可体险，消费掉了。
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保险责任
四类保障责任：住院医疗费用，住院前后门诊，特定门诊治疗，慢性病门诊治疗等。
医保范围内100%报销，医保目录外可报销80%，个人最终支付比例将不超过10%。
说到这里小伙伴们要鸡冻了。报销这么多，还不买买买？
嗯，没说完，继续往下看。↓
突破社保目录是不是真的社保目录外所有自费部分都报销呢？
答案是：不一定。
大多数税优险的报销范围里设置了社保目录外的药物清单，有正面清单，也有负面清单。
正面清单，即清单上的药品我报销；负面清单，即清单上的我不报销，清单外的我报销。目前不设置清单，全部报销的，只有人保健康税优A款，请往上翻镇楼产品。当然风险保费费率也是最高的。
药物清单我找了某产品的部分截图，了解一下：
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保证续保
税优健康险是目前唯一把保证续保写入合同的商业险。
一般来说，保证续保至法定退休年龄。
（目前阳光人寿的续保条件最高，可续保到75岁）。
但是，只续保到退休年龄有点尴尬。
为什么这么说？
老年人医疗费用支出相当大，而且随着人均期望寿命的延长，老年人对医疗的需求将更加明显。在最需要医疗保障的阶段停止续保，略显诚意不足。
当然，我们还有一笔小钱在万能账户里累积生息，积少成多，这笔钱将来也可以用于医疗支出，或购买商业险，希望那个时候的商业险已经发展得更贴心。
所以，个人税收优惠型健康保险，是这样的：
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带病投保
监管文件上明示：不得因被保险人既往病史拒保。
对于有既往症，买不到商业保险的人来说，带病投保无疑是一个福音。
什么是既往症？请参考下图：
虽然保额相对健康体低了不少，但是聊胜于无。
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个税优惠
怎么个优惠法？这是我们最关心的问题。
工资个税起征点为3500元，购买税优产品后，个税起征点从3500元提升到3700元。（未来调整到5000同样适用）
拿我自己举例，扣除五险一金后，我的应税月收入为3800元，个税起征点为3500，需交纳个税为：（3800-3500）*3%=9元。
购买税优健康险后，个税起征点提高200元，需交纳个税为：（3800-3700）*3%=3元。每月节省了6元，全年共节省了72元的个税，用于抵扣该税优健康险风险保费。
收入越高用于抵扣的费用越多，最高可以抵扣的金额为1080元。大家请对照下表，看看自己的收入可以抵多少保费。
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投保方式
有两种方式：企业组织投保和个人网上投保。
企业组织投保：和普通团单一样，线下填写投保单，企业统一打保费给保险公司。
个人网上投保：需要通过企业才能完成。企业在网上注册病选定保险公司，注册时需要税务登记号。企业完成注册后，可以将员工信息导入系统，由员工自行购买。或者企业不导入员工信息，由员工自己在网上注册完成后，选择自己企业进行挂靠，挂靠完成之后可以进行购买，在网上选择产品，缴费，出电子保单。
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写在最后
有人说保险公司不愿意推动这样的产品，因为不赚钱。这点我保留意见，因为我真不知道他们愿不愿意卖。只是了解起来真的很不方便。这里感谢给我提供资料的小伙伴，你们都是真爱。
本文是基于一个消费者的视角做出的陈述，也尽量用了简洁的语言描述内容，写出来和大家分享，希望能帮到你们。
如果有朋友想投保，建议大家先找到保险公司的咨询具体操作事宜。找我好像也可以。哈哈。