内部控制与绩效管理的融合思考

这是2021年内部控制制度的一部分内容，

事前绩效评估执行情况本年新增重大项目数量：                

本年已开展事前绩效评估的新增重大项目数量：                

项目支出绩效目标管理情况本年项目总数：    

本年已开展绩效目标管理的项目数量：       

预算绩效运行监控执行情况本年项目总数：    

本年已开展预算绩效运行监控的项目数量：     

预算绩效自评执行情况本年项目总数：    

本年已开展预算绩效自评的项目数量：      

非税收入管控情况本年应上缴非税收入金额：    

本年实际上缴非税收入金额：    

支出预决算对比情况本年支出预算金额：    

本年实际支出总额：     

“三公”经费支出上下年对比情况上年“三公”经费决算数：    

本年“三公”经费决算数：    

政府采购预算完成情况本年计划采购金额：     

本年实际采购金额：    

资产账实相符程度年末总资产账面金额：    

年末资产清查总额：     

固定资产处置规范程度本年固定资产减少额：    

本年固定资产处置审批金额：    

项目投资计划完成情况本年年度投资计划总额：    

本年年度实际投资总额：    

合同订立规范情况本年合同订立数：    

本年经合法性审查的合同数：    

      从内部控制执行看绩效：

1.事前绩效评估执行情况中的“本年新增重大项目数量”是指预算单位新设立的非常态化、非延续性的重大项目数量，重大项目衡量标准由各单位根据实际情况界定。预算项目是指非基本支出的二级预算项目。

2.项目支出绩效目标管理情况中的“本年项目总数”是指经批复的预算单位正在执行的项目数量；“本年已开展绩效目标管理的项目数量”是指单位执行绩效目标管理的项目数量。

3.预算绩效运行监控执行情况中的“本年已开展预算绩效运行监控的项目数量”是指单位针对执行项目开展绩效运行监控的项目数量。

4.预算绩效自评执行情况中的“本年已开展预算绩效自评的项目数量”是指单位针对执行项目开展绩效自评的项目数量（包括委托第三方开展绩效评价的项目）。

以上1-4需上传单位正在执行的预算项目清单作为佐证材料，清单中需至少包括以下信息：项目名称、项目代码、是否为本年新增重大项目、是否已开展事前绩效评估、是否已开展绩效目标管理、是否已开展预算绩效运行监控、是否已开展预算绩效自评。

内部控制与绩效管理结合：

内部控制与绩效评价目标体系结合。先将内部控制的总体管理目标分解为各部门管理运作及业务过程中的具体目标；在充分考虑内外部风险点的基础上，围绕内部控制各项管理重点和关键点，重塑科学性、规范性、操作性、可靠性强的绩效目标体系。

非税收入管控和预决算各部分嵌入绩效管理。从单纯依靠行政命令、长官意志的做法向依法管理转变，从单纯靠习惯和经验开展工作的方式，向依靠法规和制度开展工作转变，从突击式、运动式抓工作的方式向按流程、指标约束办事转变，提升管理绩效。

内控的政府采购、资产和投资及合同管理和绩效的组织实施充分融合。