业财税资一体化项目的风险识别与应对

企业在不同部门、不同阶段建立起了业务系统、财务核算系统、资金系统和税务平台，随着系统的建立和管理发展的需要，企业越来越需要进行一体化的建设，打通业财税资、实现流程的端到端的管理、数据的及时准确传递。

那么，企业在实施业财税资一体化管理的过程中，有哪些风险值得关注？如何应对一体化建设过程中的风险？这是建设过程中必须引起重视的一个问题，否则可能导致项目的失败。

以笔者的经验来看，一体化项目建设，普遍存在5大风险。以下，我们来分别来做些交流。

第一方面的风险，我们称之为流程风险。之前我们就讨论过，一体化要解决的两大问题，其中一个就是流程的问题。那么，一体化项目，流程方面有什么风险呢？

流程的风险主要体现在3方面：

1、一体化实施落地前，未优化改进企业现有的流程，导致上线的流程低效，甚至出错

2、业务流程设计的不清晰，导致角色职责界定模糊

3、各内部组织，业务流程不一致，导致数据不可靠

针对流程的风险，我的建议是对企业现有流程的有效性、合理性进行评估、分析诊断、优化设计，形成详细的流程地图、流程SOP（标准作业指南）、明确流程中各角色的职责分工与界限、尽可能的统一和规范企业各组织的流程。

第二方面的风险，我们称之为数据风险。一体化项目要解决的两大问题，第二大问题就是数据的问题，那数据风险主要体现在哪里呢？

数据风险主要体现在：

1、数据流设计不合理，导致数据质量低

2、不灵活和不完整的数据架构，给未来的数据扩展带来瓶颈

3、数据整合前缺少数据质量的审核，影响数据的质量

针对数据的风险，我们认为在对数据获取、转换等方面予以高度的重视，都后期的数据治理方面，也应该设计出有效的管控方案。

第三方面的风险，我认为是控制与合规方面的风险，主要体现在：

1、对职责分离考虑不充分，导致角色设计不当

2、对业务及流程风险考虑不足，关键控制点设计不到位，增加了合规风险

因此，在控制与合规风险方面，我们建议对与项目、系统、以及系统操作有关的关键内部控制的设计和执行，进行评估和优化设计。

第四方面的风险，是项目的沟通风险。这体现在：

1、业务用户的参与度不够

2、业务和技术的理解不一致，业务无法对业务需求做出明确的阐释，技术无法全面理解和捕捉业务需求

3、涉及到企业多个业务线、业务部门、外部多个相关者、如各业务系统供应商、银行等等，沟通不足、不到位，可能导致推行阻力大、进度失控等

为此，针对沟通的风险，我们建议一方面要推动、取得管理层对一体化项目的高度重视和支持，另一方面，对项目管理办公室和项目组项目管理的职能需要进行评估和加强。

最后一方面的风险，是项目执行的风险。执行的风险主要是：

1、需求分析不充分，导致项目无法达成业务部门预期

2、无效的项目管理，给项目交付过程造成负面影响

对于以上执行方面的风险，我认为，一方面要对项目各阶段的关键控制点，如需求分析、方案设计、测试、数据准备，培训与上线准备工作的有效性进行评估与监控，另一方面，需要派驻有经验的PM，推行有力的项目管控政策措施。

以上是笔者结合实施的大量一体化项目进行的风险分析，也谈了一些应对这些风险的建议看法，以供参考。如果你也有相关的体会和看法，欢迎一起讨论交流。