金蝶ERP EAS7.0 理解笔记（二）

31、科目可选择挂辅助账、挂往来、挂现金流，也可都不挂。

一般设为银行科目、现金科目的须挂现金流量表。设为往来核算科目的须挂往来核算项目，如客户、供应商等等。

科目挂3种类型在科目设置界面设置，如下图红圈处所示。具体挂到什么地方，是在凭证新增时选择。

32、过账，将会计期间所做全部凭证登记到“账本”上去。过账会产生过账凭证。科目余额转至下月作为期初。

33、结转，损益类科目在会计准则中规定，需按月将损益（赢亏）部分结算清，转到年度利润账中去。并将余额清零，转到下月重新开始。

34、月结，一个会计期间，所有工作都做完后，封存动作。先结固定资产或出纳部分，最后结总账。

35、经验之谈：

    a.做出的产品，以商品存货的形式，归到资产类。成本类主要指产品生过程中软性成本，不便直接分到产品上去的那部分。损益类，主指各项消耗性费用，不是产品生产过程的消耗。可能是管理、售后、营销等等这类的。但企业主营业收入是指出货减少资产与应收账款之间的差额，属于“益”，归到损益类科目。

    b.基础数据都是公司组织单元为基本单位录入。下级组织单元可继承上级组织单元的数据。下级可以对下级进行分配，或授权引用。

    c.凭证处理顺序：新增－〉审核－〉过账－〉损益结转－〉期末月结。

    d.科目自定义属性中业务编号就是指该张凭证附加编号。

   

   往来是针对公司或个人记的分类账，必有一方是银行科目或现金科目上。所以挂往来的必挂现金流量，往来对象是在现金流量界面下输入。最下面的那个核算项目上，其实就是往来核算项目。冲抵是现金流量重复金额冲销。见下图。

 

f.红字冲账凭证，是指已过去的会计期，对凭证有修改需求的，不能用反方录一账凭证，冲掉那张错误的凭证。然后再用蓝字凭证再重录一张正确的凭证。

g.挂账，未确认的金额，先预估一个值做到账上去，以后再调整。

h.科目余额示意图

  i. 财务示意图

 

          

股东投入资本进入所有者权益，所者权益再向其它各形态转化，年度利润归所有者所有。可先记入所有者权益，不能直接作为企业再利用资源，利润作为企业所得税，转到股东个人后，股东个人还需交个人所得税。

36.EAS中上下级关系分为有职位的上下级关系和无职位的上下级。有职位的上级是职位管理中选择上级，与部门负责人没有关系。但对于普通中工来说，是没有职位的，那么这部分没有职位的员工，其上级默认为所在部门的“负责人”。职位不等同于岗位。职位是官职。