摆脱银行询证函的烦恼，契约锁推出银行询证函数字化解决方案

近日，中国财政部会同银保监会印发“财会[2022]39号文件”，明确要加快推进银行函证数字化建设。鼓励具备条件的会计师事务所和银行通过银行函证平台（包括第三方函证平台和银行自建函证平台）开展数字化函证，有效提升函证效率和效果。

（截图自国家财政部官网）

#什么是银行询证函及回函#

银行函证及回函，是会计事务所在获取被审计单位授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供书面回函的过程。

（银行询证函及回函业务过程）

传统纸质函证必须由会计事务所起草，线下递送给被审计企业盖章授权后，再送往银行核实数据并盖章回函。

· 从发函、授权到回函，会计事务所、被审计企业以及银行只能依靠快递线下盖章，来回周转慢，进度看不见、没法催，函证时效无法保证。

·此外，纸质函证内容、印章以及三方身份真实性核验难，真实性存疑，代发函、伪造银行回函的事件时常发生，给审计带来不少风险。

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2020年至今，为了促进银行询证函及回函工作高效、规范开展，国家财政部、银保监会多次发文，推广使用电子签名、电子印章、身份认证以及区块链数据存证等技术，加快电子函证应用。

· 2020年：加强回函用章管理，明确回函用章，鼓励使用有防伪功能的电子印章。

--《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》

· 2022年：电子化回函与纸质回函具有同等法律效力和证明力。

--《关于开展银行函证试点工作的通知》

至此，银行询证函及回函电子签章逐步从“鼓励使用”、“试点应用”实现“推进普及”。

契约锁电子询证函及回函解决方案

围绕政策要求，助力询证及回函合规-高效开展

契约锁产品支持与银行函证系统（包括第三方函证平台和银行自建函证平台）集成对接，为银行询证函及回函提供“身份认证、电子签名、电子印章以及多方数据存证”服务，实现函证线上流转、电子签署、自动存证全程数字化，助力会计事务所、银行高效-规范-安全开展询证及回函工作。

（银行询证函及回函线上办理场景）

从审计单位发起、被审计单位授权到银行回函，过去10-20天的办理周期，现在最快1天内即可办完。

（询证函电子签署页面）

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↓ “8大”核心能力，满足政策及银行函证业务要求：

01 统一函证电子模板，规范回函格式

政策要求：

会计事务所、银行应该严格遵守《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》规定的有关要求，按照规范的函证格式和程序开展银行函证、接收以及处理工作，统一规范本行的回函格式。

契约锁解决方案：

契约锁电子签章平台支持电子模板库应用，可以帮助会计事务所、银行根据<银行函证及回函工作操作指引>中规定的标准函证格式，设立规范的电子函证模板，一键套用成文，统一函证格式范本，规范发函、回函。

(创建函证电子模板库）

（一键检索使用）

注：以下《银行函证及回函工作操作指引》中规定的标准函证格式，已全部录入契约锁平台，凭下方“提取码”即可在契约锁平台获取、使用。

• 询证函模板样式1：

（模板提取码：ZWjhq）

• 询证函模板样式2：

（模板提取码：QDMJO）

• 验资询证函模板样式：

（模板提取码：X2XiS）

02 电子印章可验真、可指定，用印规范、防伪

政策要求：

要加强回函用章管理，明确回函用章，鼓励使用有防伪功能的电子印章。按照操作指引要求，认真校验询证函印章。

契约锁解决方案：

契约锁电子签章有权威CA机构提供的数字证书支持，让印章与组织的真实身份绑定，确保电子函证的签章可以在线验真，有效防伪。

同时，支持在签署流程中指定回函所用电子印章，统一用印、防止乱盖章，助力银行规范回函。

03 支持催签-移动签-到期提醒，保证函证时效

政策要求：

• 银行以数字化方式回函的，应当自收到符合规定的询证函之日起10个工作日内完成回函。

• 对会计师事务所发出的电子函证请求，上市公司应及时（一般应于收到请求3个工作日内）予以授权确认。

契约锁解决方案：

契约锁电子签章不仅支持移动签署，同时还能围绕函证约定时间提供“到期前提醒”、“催签”等功能，保证签署效率、防止函证超期未处理带来的麻烦。

会计事务所在线发函后，审计负责人、被审计单位直接通过签约短信即可移动签署，最快只需两分钟，银行、被审计单位长时间未处理可随时催签、提醒，保证在有效时间内推进函证工作。

（设置文件终止日期，到期前自动提醒）

04 多方数据存证支持，保全函证处理证据链

政策要求：

• 建立完备的回函操作记录；进一步通过内部审计、内控评价等方式对回函工作进行内部监督和问责。

• 利用区块链等现代信息技术，推进函证数字化转型工作。

契约锁解决方案：

契约锁平台基于自身平台即可为函证工作提供全链路数据存证服务，详细记录函证文件、行为、人员身份等数据；同时支持公证处、区块链存证，确保函证业务过程可追溯、数据全链路可信。

05 “骑缝章”一键覆盖全文，银行高效回函

管理要求：

银行回函有骑缝章签署要求的，常常需要人工逐页盖章，不仅工作量大，还存在漏页、漏盖章等情况。

契约锁解决方案：

契约锁电子签章平台支持一键添加骑缝章，让银行回函过程中，无需手动翻页，即可将骑缝章精准覆盖到全文，提升工作人员盖章效率。

（全文一键添加骑缝章）

06 严格权限设置，保障数据安全

政策要求：

银行函证平台应当对函证数据在平台传输、存储等环节的安全性、完整性、准确性负责。

契约锁解决方案：

契约锁平台实施三员分立权限设置，确保运营、管理和审计权限分离，保证后台运维无法查看用户的业务数据，保证整个函证数据安全。

同时，平台融合哈希算法，具有数据防篡改能力，保障会计事务所、银行函证工作数据不被泄露、不可篡改，安全传输、保存。

07 支持指定发函人，实现银行函证集约化处理

政策要求：

自2023年1月1日起，备案从事证券业务的会计师事务所开展上市公司年报审计业务时，应当实现上市公司银行函证业务集约化。即，由会计师事务所指定处理函证的内部专门机构（或岗位）统一、集中处理函证业务，不得由项目组或注册会计师个人自行收发函证。

契约锁解决方案：

为了防止代发、自行发函等行为，契约锁电子签章系统在函证签署流程配置中即可帮您提前指定“函证流程发起人”为专门的函证处理中心，确保事务所发函流程合规。

（指定发函流程发起人）

08 权威身份认证支持，确保三方身份可信

政策要求：

中国注册会计师协会对接入银行函证平台的会计师事务所提供身份认证。

契约锁解决方案：

确保会计事务所、被审计单位以及银行三方身份真实，才能防止代发函、伪造回函以及数据泄露等风险，契约锁电子签章系统联合全国各地权威CA机构，为银行函证工作提供身份认证以及核验服务，保证本人本单位签署，确保发函、回函、授权环节真实可信、合规。

总结

契约锁电子签章产品严格按照国家法律法规相关规定开发设计，拥有CMMI3、信息系统安全等级保护三级备案证明、商用密码产品认证证书等众多权威资质证书，可以为会计事务所、银行组织的函证数字化建设提供合法、有效、安全的电子签章、身份认证及数据存证支持。确保银行询证函及回函的电子签署工作合规、高效开展。