采购风险应急管理评估（上）

采购风险及应急计划管理程序

1.目的

通过对原材料采购全过程的监督，加强对原材料采购环节的风险管理，为提高企业产品质量和经济效益提供有力保证。

2.适用范围

适用于本公司原材料采购风险管理。

3.职责

物资供应部：负责识别与本部门相关的风险并制订应对措施，根据原材料的变化及时更新“风险识别表”，是原材料采购风险的归口管理部门；

技术部门、品保部：负责识别与本部门相关的风险并制订应对措施，配合物资供应部更新“风险识别表”。

4.管理程序

4.1定义

采购风险是指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。

4.2风险等级

第一级（显著风险，需要改善）：指该风险一旦发生且未采取有效应对措施将导致公司重大经济（100万元以上）或重大名誉损失，或严重影响公司的正常计划、生产和交货；

第二级（可能风险，建议改善）：指该风险一旦发生且未采取有效应对措施将影响公司的计划、生产、交货的按时完成，或造成一定的经济损失；

第三级（稍有风险，或许可被接受）：指该风险即便是发生后再采取相应措施，也不会影响公司的计划、生产、交货的按时完成。

风险等级

4.3风险识别

4.3.1将所有风险归为五项三级（见风险识别表），相关部门每年年初对本部门的采购风险进行全面识别，确定风险项目和级别，若为一至二级风险，还应制订风险应对措施并填写《风险识别表》。

4.3.2 风险识别表

（1）采购风险项目：采购质量不符合要求的风险

风险管理部门：技术部门、品保部

风险等级：一级

风险分析：

供应商由于自身生产能力上的局限，或是为了追求自身利益的最大化而不择手段，偷工减料、以次充好，所提供的物资没有按原材料验收标准及相关标准供货，造成生产延误。

应对措施：

①执行《不合格品控制程序》，将不合格报告在第一时间内传递给供应商，在最短时间拿出整改方案及供货计划，必要时另选择有一定技术实力的合格供应商供货。

②建立供应商档案，对供应商的履约能力进行全面评价，从质量、服务、技术、价格、信誉、企业内部管理等方面，对供应商进行全面考核，培育优质供应商，建立较为稳定的采购渠道；

③制定严密、可追溯、切实可行的《检验规程》，明确质量职责，加大考核力度。

④严格执行《不合格品控制程序》，所有采购的原材料严格按相关规定要求，做好入库前的质量检验工作，做到入库原材料检验验收合格率100%，杜绝不合格原材料流入各生产单位。

（2）采购风险项目：合同风险

风险管理部门：物资供应处

风险等级：一级

风险分析：

企业采购人员在签订、履行合同过程中，由于合同条款考虑不当，或供应商违反合同条款，给企业造成的经济损失。

应对措施：

采取组织采购人员学习《合同法》，在采购活动过程中必须签订合同，明确双方的权力、义务及违约责任，定期进行合同追踪调查，加强监控力度。